Налоговый вычет инвалидам 2018: размер вычета, порядок оформления, документы

Стандартные налоговые вычеты по инвалидности

Налоговый вычет инвалидам 2018: размер вычета, порядок оформления, документы

Налоговый вычет инвалидам 2018: размер вычета, порядок оформления, документы

Налоговый вычет для инвалидов доступен для категории граждан первой и второй группы, а так же людей, перенесших лучевую болезнь. На увеличенный размер льготы могут рассчитывать лица, перенёсшие облучение во время Чернобыльской катастрофы, в том числе и те, кто участвовал в её ликвидации.

Дополнительно на увеличенную льготу имеют право граждане ВОВ, а так же военнослужащие, входящие в любую группу с 1 по 3 и получившие проблемы со здоровьем вследствие военной травмы. Полный перечень граждан, имеющих право на льготу, прописан в статье 218 НК РФ.

Размер возмещения

На увеличенный вычет по инвалидности, размер которого составляет 3 000 руб., могут рассчитывать следующие категории граждан:

  • Чернобыльцы;
  • Участники ВОВ;
  • Военнослужащие I, II и III группы.
  • Лица, получившие заболевания или облучённые на ПО «Маяк».

На стандартную льготу в размере 500 руб. могут рассчитывать:

Если гражданин относится к одной из групп инвалидов и при этом осуществляет частную деятельность, то он так же имеет право на льготу. Если его доход достигает 100 000 руб., то он раз в год освобождается от уплаты ЕСН. При превышении данной суммы остальная её часть оплачивается на общих основаниях.

Ограничение на выплату вычета

Особые условия относительно налоговых вычетов инвалидам касаются родителей. Это единственная практика, предполагающая суммирование стандартных налоговых вычетов.

На детей, имеющих инвалидность, опекунам и родителям положен увеличенный размер вычета. При этом не важно, сколько именно в семье детей. Родителям база уменьшается на 12 000 руб., а опекунам – на 6 000 руб. При этом подобный вычет доступен только до тех пор, пока не будет достигнут годовой доход в 350 000 руб.

Порядок оформления

Инвалидам 3 группы (и иным группам) налоговые вычеты выплачиваются только при наличии определённых документов. В их число входят:

  • Удостоверение личности;
  • Справка, свидетельствующая об инвалидности;
  • Заявление на предоставление вычета;
  • Официальная справка о доходах.

При оформлении заявления нужно указать следующие данные:

  • Информацию о том государственном органе, в который подаются документы;
  • Информацию о заявителе, являющемся физическим лицом;
  • Мобильный телефон или иной контактный номер для связи;
  • Информацию о работодатели, через которого и будет осуществляться компенсация;
  • Размер компенсации;
  • Список документов, которые прилагаются к документу;
  • Дату и подпись.

Куда подавать документы на вычет

Подать на налоговый вычет по инвалидности можно в несколько организаций:

  • ФНС. Если вы обращаетесь именно в эту организацию, то вас подробно проконсультируют о необходимых документах и типовых ошибках, которые в них могут быть допущены.
  • Госуслуги. На сайте Госуслуг также можно подать заявление на вычет, но для этого понадобится электронная подпись и предварительная регистрация.
  • Через работодателя. Основное преимущество подачи бумаг таким образом заключается в том, что можно не ждать окончания календарного года, а подать документы в любой момент. Кроме того, доход можно получить без отчислений. Для подачи бумаг через работодателя не нужно предоставлять справки о доходах.

Сроки возврата налогового возмещения

По факту возврата приходится ожидать порядка 4 месяцев с того дня, когда были собраны бумаги и подано заявление. Однако в некоторых случаях возможен и более длительный срок:

  • После того, как заявитель направил заявку на вычет, государственный орган имеет право ещё в течение 3 месяцев осуществлять проверку документов;
  • Если налоговая приняла решение о том, что средства нужно выплатить, заявителю на почту приходит соответствующее извещение по месту прописки;
  • После того, как на почту придет письмо, государственные органы перечислят налоговый вычет в течение месяца.

Льготы для работодателей

Лица, имеющие проблемы со здоровьем, имеют право на налоговые льготы по следующим категориям:

  • Налог на земельный налог и имущество;
  • ЕСН;
  • НДФЛ.

Для работников, имеющих проблемы с трудоспособностью, не облагаются НДФЛ следующие выплаты:

  • Цена путевок в оздоровительные учреждения и санатории, которые были куплены на средства, оставшиеся в распоряжении работодателя после уплаты налога на прибыль;
  • Средства, которые были потрачены на реабилитацию инвалидов – физических лиц, работающих на предприятии, то есть на протезы, слуховые аппараты и так далее;
  • Средства, полученные пенсионерами, имеющими проблемы со здоровьем, от работодателя в размере не более 4 000 руб. – если сумма больше, то она уже облагается НДФЛ;
  • Также налогом не облагаются затраты на лекарственные средства, которые были возмещены инвалидам, но так же в пределах 4 000 руб.

В последнем случае преимуществом можно воспользоваться только тогда, когда фармпрепараты выписаны врачом и на то есть соответствующие документы. Все вышеперечисленные доходы группы вычетов по НДФЛ не облагаются налогом.

Также компаниям, в которых работают лица, имеющие проблемы со здоровьем, предоставляются льготы. В результате, принимая на работу человека, имеющего проблемы со здоровьем, компания может уменьшить налоговую базу по страховым взносам, получить скидки по ЕСН и уменьшить налог на прибыль.

Размер стандартных налоговых вычетов на инвалида

Налоговый вычет инвалидам 2018: размер вычета, порядок оформления, документы

НК РФ, — 3000 и 500 руб. Налогоплательщики-инвалиды, имеющие право на налоговый вычет Размервычета, руб.

Лица, получившие инвалидность вследствие катастрофы наЧернобыльской АЭС 3000 Лица, получившие инвалидность вследствие аварии напроизводственном объединении «Маяк» 3000 Инвалиды Великой Отечественной войны 3000 Инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II иIII групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы 3000 Инвалиды детства, а также инвалиды I и II групп 500 Лица, перенесшие лучевую болезнь 500 Для предоставления стандартных налоговых вычетов организация должна иметь пакет документов по каждому физическому лицу — получателю доходов, служащий основанием для их предоставления.

Налоговые стандартные вычеты инвалидам 500 и 3000 рублей!

ВажноПричина инвалидности записывается в акте освидетельствования во ВТЭК (МСЭК), справке ВТЭК (МСЭК) и выписке из акта освидетельствования во ВТЭК (МСЭК). Из вышеизложенного следует, что если в целях получения стандартного налогового вычета, предусмотренного пп. 1 п. 1 ст.

218 НК РФ, в сумме 3000 руб.

налогоплательщиком представлены удостоверение ветерана боевых действий, а также справка ВТЭК (или иной подобный документ), в котором в качестве причины инвалидности указано ранение (контузия, увечье), полученное при исполнении воинской службы, или заболевание, связанное с пребыванием на фронте, то такой вычет ему может быть предоставлен. Если в указанном документе (справке ВТЭК) нет соответствующей записи, то налогоплательщику как инвалиду I или II группы будет предоставлен стандартный налоговый вычет в размере 500 руб.
(пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Вычет на ребенка-инвалида в 2018 году (нюансы)

Перед чем начать бюрократический марафон:

  • проанализируйте необходимые условия для получения льготы;
  • решите, в какую организацию будете подавать заявление: на работу или в налоговую;
  • подготовьте все необходимые для оформления льготы документы.

Обратите внимание, что перечень документов для оформления компенсации через работодателя и в налоговой инспекции отличается. Перечень документов для оформления вычета по месту требования: По месту работы:

  • Личное заявление. Составляется по образцу. Документ нужно успеть зарегистрировать до конца календарного года для получения компенсаций с января следующего года.
  • Медицинское заключение на ребенка-инвалида.
    В справке должен быть отмечен диагноз, по которому была назначена инвалидность.
  • Справка с места учебы.
  • Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году

    Также представляются данные:

    • о среднесписочной численности работников организации;
    • о числе работающих инвалидов;
    • о самостоятельно рассчитанном количестве рабочих мест, выделяемых или создаваемых в счет квоты, а также данные о численности инвалидов, которых необходимо принять на квотируемые рабочие места, с учетом ранее трудоустроенных.

    Многие работодатели предпочли бы вместо реального трудоустройства инвалидов, к чему обязывает Закон, систематически вносить в бюджет плату за каждого не трудоустроенного в счет квоты инвалида. Однако начиная с 2005 г. Законом обязанность вносить плату при невозможности выполнения квоты по приему на работу инвалидов более не предусмотрена. Кроме того, согласно ст.

    О размере стандартного вычета по ндфл на ребенка-инвалида

    Размер стандартных налоговых вычетов на инвалида

    Налоговый вычет инвалидам 2018: размер вычета, порядок оформления, документы

    НК РФ, распространяется на инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих, и предоставляется в сумме 3000 руб. независимо от совокупного размера годового дохода налогоплательщика. Таким образом, под действие данной статьи подпадают ветераны боевых действий, ставшие инвалидами I, II и III групп в период военной службы, если инвалидность получена вследствие ранения, контузии или увечья при исполнении обязанностей военной службы либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте.

    Налоговые стандартные вычеты инвалидам 500 и 3000 рублей!

    Обратите внимание, что если лицо с ограниченными возможностями обучается заочно или пребывает на полном обеспечении государства (например, является сиротой и проживает в доме-интернате), то льготы положены только до восемнадцатилетнего возраста.

    • У вас в наличии имеются все документы для оформления налоговой льготы.
    • Порядок оформления вычета «Обратите внимание на то, что перечень документов для оформления компенсации через работодателя и в налоговой инспекции отличается». Порядок оформления документов для получения налоговой компенсации занятие хлопотное, но не стоит забывать, что хлопоты эти приятные и ориентированы на финансовую стабильность вашей семьи.

    Вычет на ребенка-инвалида в 2018 году (нюансы)

    К данной категории граждан относятся и родственники военнослужащих, которые погибли при несении службы, а именно родителям и супруге (супруга получает до вступления в новый брак) военнослужащего.

    Стандартный налоговый вычет в размере 3 000 рублей ежемесячно предоставляется гражданам, которые получили облучение в период Чернобыльской катастрофы, в том числе и лица, которые принимали участие в ликвидации последствий данной катастрофы.

    А это были и военнослужащие, и пожарные, и сотрудники внутренних дел.

    Так же на стандартный налоговый вычет в размере 3 000 рублей имеют право еще и инвалиды Великой Отечественной войны, и военнослужащие, ставшие инвалидами 1, 2 и 3 группы вследствие военной травмы, например ранения, контузии и так далее. Перечь граждан, имеющих право на стандартный налоговый вычет довольно большой, и полностью с ним можно ознакомиться в Налоговом кодексе РФ в статье 218.

    Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году

    Пример: Родитель получает на рабочем месте заработную плату в размере 35000. Ему оформили налоговый вычет в связи с воспитанием ребенка инвалида. С начала года до октября общая сумма заработной платы составит 350.000.

    Положены ли налоговые вычеты инвалидам: 3 группы, 2 группы, 1 группы, на ребенка

    Налоговый вычет инвалидам 2018: размер вычета, порядок оформления, документы

    Различные налоговые вычеты (НВ) все активнее используются юридически грамотным населением. При этом некоторые граждане до сих пор не пользуются своими правами, не зная о возможности уменьшить свои расходы за счет возврата части средств. Особо много таких людей среди пенсионеров по возрасту и инвалидов. Последней категории тоже полагаются определенные налоговые льготы.

    Положен ли налоговый вычет инвалидам

    Стоит понимать, что вычет, это по сути налоговая «поблажка» для работающего населения.

    Из этого правила существует несколько исключений для недавно вышедших на пенсию людей, не продолжающих трудовую деятельность и для родителей детей-инвалидов.

    Во всех остальных случаях получение НВ подразумевает наличие налогооблагаемого дохода в данный период времени. Работающих инвалид любой группы имеет право на все 3 категории налоговых вычетов.

    Выделяют 3 основных группы НВ:

  • Социальные.
  • Стандартные.
  • Имущественные.
  • Ими можно воспользоваться одновременно, согласно заявленным условиям, но сумма на вычет не может превышать установленным годовым лимитам и быть больше оплаченных налогов в конкретном налоговом периоде. При этом стандартные вычеты — фиксированы, а имущественные подразумевают перенос остатка на будущие года.

    • Особые условия касаются родителей. Это единственных случай, когда возможно суммирование стандартных вычетов. На примере это выглядит так — отец имеет инвалидность и получает стандартный НВ на себя, но дополнительно имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на ребенка. При этом не важно, есть ли инвалидность у ребенка. Если же сам родитель имеет право получать на себя 2 разных вида стандартных НВ, то в таком случае вычеты не суммируются, а применяется больший по размеру.
    • На детей-инвалидов родителям и опекунам положен увеличенный налоговый вычет. Очередность и количество детей на его размер не влияют — родителям уменьшают налоговую базу на 12 т. р., опекунам и попечителям на 6 т. р. При этом такой стандартный вычет возможен только до достижения суммы в 350 000 тысяч дохода в год.

    Пример. Мать ребенка-инвалида получает заработную плату 35 тысяч рублей в месяц. Для нее действует стандартный НВ в размере 12 т. р. Поэтому НДФЛ с ее зарплаты будет рассчитан так: (35 000-12 000)*13%=2990 рублей. В октябре она исчерпает лимит в 350 000 рублей и за ноябрь-декабрь налог будет рассчитан без вычета: 35 000*13%= 4550.

    Если же в течение года были потрачены средства на лечение и/или обучение, то это уже относится к категории социальных вычетов и не имеет отношения к стандартным НВ. Поэтому рассчитывается отдельно, вне зависимости от того, истрачен ли лимит на вычеты при наличии ребенка-инвалида.

    Стандартные вычеты на детей-инвалидов описаны в этом видео:

    Как получить такой НВ

    Процедура получения вычета уже давно отрегулирована. Основная сложность этого процесса — правильная подготовка документов. Особенно важно это при первичном обращении за социальными и имущественными вычетами в налоговой. Стандартные НВ, получаемые через работодателя, обычно не вызывают трудностей.

    Документы и ответственные органы

    Перечень необходимых документов меняется в зависимости от места обращения за вычетом. Для получения вычета у работодателя требуется меньшее количество бумаг, особенно если речь идет о простом стандартном НВ. Всего же существует 3 способа получения вычетов:

    Помимо этого на состав пакета документов влияет и сам вычет. Стандартные предоставляются у работодателя без большого перечня бумаг, хотя некоторые предпочитают получать и этот НВ через налоговую. Для этого нужно лично или через представителя с нотариально заверенной доверенностью обратиться в ФНС по месту регистрации с требуемым пакетом документов.

    Важно! Самый быстрый способ — это подача заявления на вычет через личный кабинет на портале госуслуг. Обращение на НВ требует наличия цифровой подписи только для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей! Гражданам нужно лично или через представителя обратиться за логином и паролем в ФНС, чтобы многие годы пользоваться услугами удаленно.

    Требуемые документы:

    • Справка 2-НДФЛ
    • Заявление на вычет
    • Декларация 3-НДФЛ
    • Платежные документы
    • Копия паспорта и ИНН заявителя
    • Справка о наличии инвалидности
    • Свидетельство о рождении ребенка
    • Договора на лечение/обучение/покупку.

    В зависимости от ситуации перечень может меняться. Родитель-инвалид подает одну справку из медицинского учреждения. Если же он имеет и ребенка с инвалидностью, то таких справок уже 2, плюс к ним добавляется свидетельство о рождении.

    Составление заявления и сроки получения вычета

    Стандартно на вычет через налоговую отводиться 4 месяца. Три из них подразумевают изучение документации, проверку со стороны налоговой. После этого для перевода средств отводится 30 дней. Стандартные НВ, получаемые по заявлению у работодателя, предоставляются на следующий месяц.

    При получение стандартных вычетов на ребенка-инвалида подается заявление работодателю в произвольной форме с указанием данных всех детей. Дополнительно предоставляются копии свидетельств о рождении и справки об инвалидности.

    Также в заявлении указывается статья Налогового кодекса, дающая право на такой вычет. Это же касается и стандартных НВ на себя. Заявления в налоговую отличаются в зависимости от вида НВ.

    Некоторые из них имеют утвержденную форму, а все образцы представлены на сайте ФНС с подробной инструкцией по заполнению.

    Скачать пример заявления можно здесь.

    Образец заявления на НВ на ребенка-инвалида

    Про налоговый вычет для детей-инвалидов расскажет видеоролик ниже:

    Процедура

    Весь процесс получения любого вычета заключается в трех шагах — подготовка бумаг, их подача и ожидание зачисления НВ. Наиболее ответственный шаг — это сбор документов. При этом личное обращение в налоговую возможно только в следующем календарном периоде. Получение НВ на работе возможно в этом же году, но частями.

    Стоит знать! Стандартные вычеты по инвалидности работника иили его детей бухгалтерия не предоставляет автоматически. Необходимо написать заявление и предоставить требуемые документы. Тогда НВ начнет действовать со следующего месяца после подачи все необходимых бумаг.

    Помимо этого сложности бывают в том, что гражданин или резидент страны не знает, какие ему полагаются вычеты. Эту информацию можно уточнить на сайте ФНС или в бухгалтерии.

    Нужно помнить, что получение НВ на работе происходит частями каждый месяц, а вычет из налоговой выплачивается единой суммой.

    Пример. Гражданка Тарасова имеет ребенка-инвалида. В декабре 2016 года она написала заявление на предоставление стандартного вычета. Начиная с января 2017 года она будет получать зарплату с учетом этого НВ, но в мае её потребовалось оплатить лечение на сумму в 100 000 рублей.

    Этот вид не относиться к стандартным вычетам, поэтому она может обратиться за его предоставлением. Если ей начислялось 35 т.р., а налогооблагаемая база была уменьшена на 12 т.

    р ( 35 000-12 000)*13%=2990, то после подачи работодателю заявления на новый НВ, женщина имеет право до конца года частями получить 13 000 за НВ на лечение.

    Расчет и сумма

    В плане расчетов НВ у работающих инвалидов возникает не много трудностей. Стандартные и социальные вычеты без сложностей предоставляются у работодателя, а бухгалтерия предоставляет перечень необходимых документов. Требуется только принести недостающие бумаги, хотя по желанию можно получать НВ при обращении в налоговую.

    На практике обращение к работодателю по стандартному НВ выглядит так:

    Ануфриева Л. П. имеет инвалидность 2 группы, работая на должности вахтера, получая заработную плату в размеры 12 000 рублей. Она одновременно попадает в 2 различных категории по стандартным НВ.

    Одна из них подразумевает уменьшение налоговой базы на 500 рублей, а другая на 3 т.р. Эти НВ не могут быть суммированы, но для гражданке Ануфриевой будет применен вычет большего размера — (12 000-3 000)*13%=1170 рублей.

    Если не применять налоговый вычет, то сумма удержания будет больше — 12 000*13%=1560 рублей

    На ребенка-инвалида также предоставляется стандартный НВ, но его сумма значительно больше. Родителям полагается уменьшение налогооблагаемой базы на 12 000 рублей, опекунам и попечителям на 6 000 рублей. При этом такой НВ положен до достижения ребенком совершеннолетия, а если дети-инвалиды продолжают обучение по очной форме, то НВ применяется до 24 лет.

    Гражданин Стасеев имеет ребенка-инвалида — ему положен НВ. Зарплата Стасеева составляет 27 000 рублей, но налогооблагаемая база будет 15 т.р. К зп применяется вычет в размере 12 т.р. — (27 000-12 000)*13%=1950 рублей, хотя без НВ налог был бы 3510. В масштабах года применение этого НВ экономит Стасееву около 18 000 руб.

    Для неработающих инвалидов возможно получение вычетов в доходов в предыдущие 3 года. Длительное нахождение на пенсии без какого-либо облагаемого налогом дохода лишает права на НВ. При этом для инвалидов с детства сохраняется право на льготы по налогу на имущество. Также эта категория освобождается от уплаты земельного налога.

    Права и льготы для родителей детей-инвалидов описаны в этом видео:

    Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году

    Налоговый вычет инвалидам 2018: размер вычета, порядок оформления, документы

    Государство предоставляет налогоплательщикам возможность вернуть часть средств, внесенных в бюджет. Им полагается налоговый вычет. Существует несколько видов льгот по налогам, зависящих от способов и направлений вложения денег. А вот стандартный налоговый вычет на ребенка не связан с финансированием лечения или обучения.

    Скачать для просмотра и печати:

    Образец заявления работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ в двойном размере

    Образец заявления работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ

    Определение

    Налоговым вычетом называют уменьшение базы налогообложения на определенную сумму. На ребенка, к примеру, полагается социальная преференция. Ее размер указан в НК и равен 120 тыс. рублей.

    Однако следует понимать, что указанный показатель относится к заработкам налогоплательщика, а не к возвратной базе.

    Это означает следующее:

  • годовой доход человека уменьшается на 120 тыс. руб.;
  • по закону с него исчисляется 13% НДФЛ в пользу бюджета;
  • следовательно, претендент может сэкономить максимально:
    • 120 000 р. х 0,13 = 15 600 руб.
  • Внимание! Вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы плательщика, обусловленное определенными законом обстоятельствами.

    Какие преференции полагаются родителям

    Мамы, папы, усыновители и опекуны могут претендовать на два вида уменьшения налогооблагаемой базы:

    Принципиально они отличаются. Стандартный налоговый вычет на детей учитывается по месту службы. Величина его зафиксирована в 218 статье НК. Для получения необходимо подпадать под определенные условия, которые также перечислены в указанном параграфе.

    Социальные послабления по налогообложению поставлены в зависимость от семейных затрат на ребенка:

    • получение образовательных услуг;
    • лечение.

    Внимание: льготы начисляются исключительно по инициативе получателя. Автоматически ни одна из них не предоставляется.Скачать для просмотра и печати:

    Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.doc

    Условия для назначения стандартного вычета

    Получить послабления могут труженики, воспитывающие детей. Условия назначения приведены в первом пункте статьи 218 НК. Они таковы:

  • Трудоустроенный гражданин должен относится к одной из категорий:
    • родитель;
    • усыновитель;
    • опекун (попечитель);
    • приемный родитель (или супруг такового).
  • Дети, дающие основание:
    • находятся на содержании претендента;
    • являются несовершеннолетними (или студенты до 24 лет).
  • Доход заявителя не превышает 350 000 руб.
  • Для сведения: сумма преференции зависит от порядка появления отпрысков на свет и состояния их здоровья.

    Размер снижения базы налогообложения

    Величина стандартного налогового вычета на детей

    На кого предоставляется Размер в рублях Код На первого ребенка 1 400 114 На второго 1 400 115 На третьего и последующих 3 000 116 На ребенка-инвалида 12 000 или 6 000 117

    Справка: послабление предоставляется на каждого несовершеннолетнего (в некоторых случаях до 24-летия). Родителям и опекунам многодетных семей она суммируется.Например, если у сотрудницы двое малолетних, то на каждого полагается 1 400 руб. в месяц. Значит, база налогообложения труженицы уменьшается на 2 800 руб. Необходимо помнить, что с третьего малыша величина преференции увеличивается.Подсказка! Очередность детей устанавливается в хронологическом порядке по дате появления на свет (на основании свидетельств о рождении). Учитываются и совершеннолетние.

    Как суммы зависят от категории получателя

    Необходимо учитывать, что уменьшение базы происходит в различных размерах родителям и опекунам. Кроме того, в каждой ситуации учитываются:

    • очередность ребенка;
    • есть ли у него оформленная инвалидность.

    В таблице приведена сводная информация зависимости величины преференции от семейного положения получателя в 2017 году

    Основание для назначения Категория претендента Родитель, его супруг, усыновитель Опекун, приемный родитель и его супруг, попечитель Первый малыш 1 400 1 400 Второй 1 400 1 400 Третий и последующие 3 000 3 000 Дитя-инвалид 1 и 2 группы 12 000 6 000

    Информация о зависимости величины преференции от семейного положения получателя в 2018 году пока неизвестна. Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, поэтому все обновления будут указаны в этой статье.

    Подсказка! При вычислении НДФЛ бухгалтер отбрасывает указанные суммы из зарплаты, с остальной суммы взимается 13% налога.

    Пример 1

    Степанова обратилась в 2017 году за налоговым послаблением, предоставив свидетельства своих детей 6 и 12 лет. Зарплата труженицы составляет 35 тыс. руб.

  • Совокупный доход за год:
    • 35 000 руб. х 12 мес. = 420 000 руб. (превышает пороговую величину в 350 000 руб.).
  • С января бухгалтер учтет преференцию следующим образом:
    • 35 000 руб. — 1 400 руб. — 1 400 руб. = 32 200 руб. (ежемесячная налогооблагаемая база);
    • 32 200 руб. х 13% = 4 186 руб.
  • Если бы льготы не учитывалась, т со Степановой взыскивали:
    • 35 000 руб. х 13% = 4 550 руб. (больше на 364 руб.).
  • Льгота учитывается до тех пор, пока доход не превысит порогового значения:
    • 350 000 руб. / 35 000 руб. = 10 мес. (последним месяцем станет октябрь 2017).
  • За год Степанова получит из бюджета:
    • 364 руб. х 10 мес. = 3 640 руб.
  • Объяснение: сумма НДФЛ, вносимая труженицей в бюджет, фактически уменьшается. Значит, ее заработок возрастает за счет государственных средств. Это и есть помощь семьям, воспитывающим подрастающее поколение.

    Пример 2

    Ивченко А. в январе 2016 года заявила о желании получать скидку по налогообложению. В качестве подтверждения права предоставила документы на отпрысков:

    • Андрей, 24 года, аспирант очник;
    • Сергей, 16 лет, инвалид 1 группы;
    • Светлана, 5 лет.

    Заработная плата женщины 30 000 руб.

  • Годовой доход:
    • 30 000 руб. х 12 мес. = 360 000 руб. (превысит максимум в декабре 2016).
  • Величина уменьшения:
    • Андрей — 1 400 руб.;
    • Сергей — 12 000 руб.;
    • Светлана — 3 000 руб.;
    • всего — 16 400 руб.
  • Расчет НДФЛ:
    • (30 000 руб. — 16 400 руб.) х 0,13 = 1 768 руб.
  • Если льготу не учитывать:
    • 30 000 руб. х 0,13 = 3 900 руб. (на 2 132 руб. больше).
  • Всего за 11 месяцев из бюджета Ивченко А. получит:
    • 2 132 руб. х 11 мес. = 23 451 руб.
  • Подсказка: до 24-летия молодого человека скидка учитывается в случаях, если он обучается очно в:

    • ВУЗе;
    • училище;
    • аспирантуре;
    • ординатуре.

    Существует два законных варианта использования права на налоговую скидку:

    • обратиться к работодателю;
    • подать заявление непосредственно в Федеральную налоговую службу (ФНС).

    Подсказка! На месте службы скидка предоставляется в текущем периоде, а в ФНС в следующем, если вычет не начисляли на работе или учли не в полном объеме.

    Алгоритм обращения к работодателю

    Заявку на использование права на льготу следует подавать на имя руководителя. Ее составляют в свободной форме (без ошибок и описок).

    В заявлении указываются:

  • В шапке (правом верхнем углу):
    • должность, фамилия и инициалы руководителя фирмы;
    • полностью ФИО заявителя;
    • его ИНН;
    • адрес регистрации согласно паспортным данным;
  • В центре листа наименование: «Заявление»;
  • С красной строки (оставить поля) тело документа:
    • основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 НК;
    • просьба о предоставлении стандартного вычета;
    • на кого (перечислить ФИО полностью детей);
  • Подпись и дата.
  • Алгоритм действий прост:

  • Собрать документы, написать заявку.
  • Предоставить все по месту работы.
  • Внимание: совместители могут получать льготу только у одного работодателя.

    Особые случаи

    Некоторые граждане могут претендовать на удвоенную преференцию. Она предоставляется, если мама или папа (один из):

    • отказались от ее получения по месту службы;
    • отсутствуют.

    Отказаться от льготы могут только налогоплательщики по НДФЛ. Основанием для удвоения скидки не является:

  • отсутствие официальной работы у второго;
  • пребывание в отпуске:
    • по беременности и родам;
    • по уходу;
  • получение пособия по безработице;
  • получение пенсии.
  • Подсказка! Информация об отказ вписывается в заявление на получение преференции.

    Пакет документов для работодателя

    На службу следует принести копии таких бумаг:

  • Свидетельства:
    • о рождении;
    • о заключении брака;
  • Справки:
    • об инвалидности;
    • об обучении по очной форме;
  • для опекунов дополнительно:
    • решение о назначении опеки;
    • договор:
      • о приёмной семье;
      • о попечительстве;
  • Для получения удвоенного вычета:
    • свидетельство о смерти второго мамы или папы;
    • решение суда о признании его безвестно отсутствующим;
    • справку из органа ЗАГС о том, что сведения об отце вписаны на основании слов матери;
    • копию паспорта (с отсутствующим штампом о заключении повторного брака);
    • заявление партнера по браку об отказе от получения льготы.
  • Внимание! Матери-одиночке, вступившей в брак, двойной размер льготы не предоставляется.

    Как получить через ФНС

    В отделение ФНС следует обращаться только в том случае, если вычет не учтен ранее. Вместе с указанными выше копиями нужно подать:

    • декларацию 3-НДФЛ;
    • справку о заработке с работы 2-НДФЛ.

    Подсказка! После обработки пакета необходимо написать заявление о получении денег на расчетный счет. На перечисление средств госоргану дается один месяц (но не ранее окончания проверки).

    Если мама и папа в разводе

    Преференция по налогообложению установлена для обоих родителей. Состояние их брачных отношений этого правила не отменяет. Однако в 218-й статье НК указывается условие о внесении средств на содержание дитя. Из этого следует, что получить преференции может родитель, выплачивающий алименты.

    Это подтверждается:

    • добровольным соглашением;
    • решением суда (или приказом).

    Справка! Те же правила действуют в отношении гражданских родителей. Необходимо доказать факт отцовства и осуществления трат на содержание малыша. Иначе вычет не учтут.

    Когда прекращается учет льготы

    В Налоговом кодексе говорится о том, что преференция предоставляется за год, в котором есть право на нее. Значит, прекращать ее предоставление нужно с первого числа следующего периода после того как молодой человек:

    • стал совершеннолетним;
    • окончил очное обучение после 18 лет;
    • ему исполнилось 24 года.

    Подсказка! Двойную ставку перестают учитывать с первого числа месяца, следующего за свадьбой матери-одиночки.

    Социальная налоговая льгота

    Кроме стандартного послабления, родители и усыновители обеспечиваются социальными скидками. Таковые полагаются, если в предыдущем периоде работающие родители потратили средства на:

    • лечение ребенка;
    • его образование.

    При этом налогооблагаемая база может быть уменьшена на:

    • 120 тыс. руб. (всего);
    • по 50 тыс. руб. (за образование каждого из детей).

    Особенность! Получить льготу может лишь один родитель после внесения денег за услуги, предусмотренные в НК.

    Затратами на лечение признаются такие:

  • Приобретение:
    • лекарств;
    • санаторно-курортных путевок;
    • протезирования;
  • Оплата:
    • дорогостоящей операции;
    • медуслуг по договору;
    • страховки.
  • Подсказка! Счета, оплаченные благотворительными организациями, не дают право на вычет.

    К учреждениям, предоставляющим образовательные услуги, относятся:

  • детский сад;
  • дополнительные и специализированные школы:
    • художественные;
    • спортивные;
    • другие;
  • курсы (иностранных языков, например);
  • ВУЗы;
  • колледжи и иные.
  • Важно! Образовательное или медицинское учреждение должно быть лицензировано. Иначе оплату не учтут для предоставления налогового послабления.

    Дорогие читатели!

    Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

    Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

    Изменения в 2018 году

    Об изменениях в 2018 году будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

    Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

    Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

    Посмотрите видео о налоговом вычете на детей

    26 сентября 2017, 21:24 Ноя 17, 2017 14:44Льготы всемСсылка на текущую статью

    Стандартный налоговый вычет инвалидам

    Налоговый вычет инвалидам 2018: размер вычета, порядок оформления, документы

    Лечение Для расчета вычета включается стоимость: лечения на территории РФ, препаратов, выписанных лечащим доктором, взносы по добровольным программам страхования (себя, супруга, родителей, детей) Условия те же, что и при вычетах на обучение – не больше 120 тыс./год, учитывая все соц.

    вычеты Добровольное страхование пенсии Получают вычеты за себя, родителя, супруга (и), детей инвалидов Итоговая со всеми остальными соц. вычетами сумма не превышает 120 тыс. руб.

    /год Кто может и не может получить возмещение можно увидеть в таблице: Имеют право на льготу Не имеют право на льготу Налоговые резиденты (граждане, включая иностранцев, которые в течение года были 183 дня на территории страны), получающие доход, облагаемый 13% ставкой.

    Безработные, состоящие на учете в центре занятости и получающие там пособие. Хозяйствующие субъекты, не имеющие доход, попадающий под ставку 13%.

    Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274);

    • документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт).

    4 Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком.

    • постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);
    • договор об осуществлении опеки или попечительства;
    • договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;
    • договор о приемной семье.

    5 Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.

    Налоговые стандартные вычеты инвалидам 500 и 3000 рублей!

    Оплатив, например, лечение в 2017 году, нельзя подать заявление на новую выплату возмещения. Имущественные вычеты ограничиваются суммой в 2 млн. руб. Расчет и зачисление вычета происходит исключительно по заявлению заинтересованного лица или его представителя.

    3-ндфл. налоговые вычеты

    Инвалидам, получившим или перенесшим лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии на ПО «Маяк» Стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей ежемесячно предоставляется независимо от полученного дохода инвалидам: 1. Инвалидам с детства2.

    Инвалидам I и II групп Стандартный налоговый вычет предоставляется работодателем на основании письменного заявления работника.

    Если Вы работаете по совместительству и по основному месту работы, а также подрабатываете на основании гражданско-правового договора, то вычет Вы будете получать только у одного из работодателей по своему выбору.

    Кроме того, стандартный налоговый вычет можно получить и при получении иного дохода. Например, если Вы сдаете квартиру в аренду или в наем, то Вы можете получить вычет в налоговой службе по месту жительства.

    Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году

    • Максимальный стандартный вычет – 36 000 руб. (3 000 × 12)
    • Итого выходит 380 000 или 31 666 руб. ежемесячно.

    Ограничение на выплату вычета Сколько раз можно воспользоваться возмещением? Неограниченное количество раз с момента признания гражданина инвалидом. Однако соц. вычеты ограничиваются одним календарным годом.

    Оплатив, например, лечение в 2017 году, нельзя подать заявление на новую выплату возмещения.

    ВниманиеИмущественные вычеты ограничиваются суммой в 2 млн руб. Расчет и зачисление вычета происходит исключительно по заявлению заинтересованного лица или его представителя. Государство не производит выплаты автоматически. Сроки возврата налогового возмещения Как показывает практика, возврат придется ждать около 4 месяцев со дня подачи заявления.

    Порядок предоставления налогового вычета на ребенка-инвалида

    • Организация может принимать инвалидов на работу как на добровольных началах, так и во исполнение обязательств, возложенных на нее законодательством, однако в любом случае она должна быть готова предоставить гарантии и льготы, обеспечить им соответствующие условия труда.

    Законодательство о труде инвалидов В соответствии со ст. 21 Федерального закона от 24.11.

    1995 N 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» обязательный порядок приема на работу инвалидов установлен организациям, численность работников которых составляет более 100 человек, законодательством субъекта РФ предусматривается квота для приема на работу инвалидов в процентах к среднесписочной численности работников (не менее 2 и не более 4%). Например, для работодателей, осуществляющих свою деятельность на территории Москвы, этот показатель в согласно п. 1 ст. 3 Закона г.

    Стандартные налоговые вычеты

    Чтобы избежать очередей, лучше записаться на удобное время на портале «Госуслуги» Госуслуги Весь процесс проходит виртуально – посещать инспекцию не требуется Для подачи заявления требуется цифровая подпись, использование которой стоит порядка 1.5 тыс. руб.

    в год Если заявитель имеет электронную подпись, то надежнее и проще подавать заявление через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС Работодатель Можно не ждать наступления нового календарного года, чтобы получить вычет Получение дохода без отчислений Упрощение процедуры подачи пакета документов – справки о доходах не нужны Есть вероятность, что информация о возмещении будет «обнародована» среди коллег Вычет возвращается небольшими суммами каждый месяц Стандартные налоговые вычеты не обременены строгими сроками подачи заявки – можно ее подать в тот рабочий день, который будет удобен заявителю.

    Известны случаи, когда ожидание затягивалось и до одного года. Это объясняется системой начисления вычета:

    • три месяца после подачи заявки налоговая служба имеет право проводить проверку заявителя;
    • после положительного решения о начислении вычета заявителю приходит специальное извещение об этом на почту по месту прописки;
    • возмещение имеют право начислять спустя месяц после получения письма адресатом.

    Важно! Если вычеты пришли с опозданием, то заявитель может потребовать у ФНС уплаты пени, естественно, предоставив доказательства задержки. Причины отказа в получении налогового вычета Надо сказать, что превалирующее число отказов приходится на социальные и имущественные льготы.

    Стандартный налоговый вычет инвалиду 3 группы

    Если внутри стандартного вычета заявитель попадает под категорию, которой положено 3 000 руб.

    /месяц (лица, ликвидировавшие аварию на ЧАЭС, участники ядерных испытаний, инвалиды ВОВ и участники боевых действий), то он может претендовать на максимальное возмещение. Так как эти льготы не объединяются и не суммируются.

    Заинтересованное лицо может одновременно заявить о своем желании получать стандартный, имущественный и социальный вычет.

    ВажноРасчеты на год: • Максимальный соц. вычет – 120 000 руб.;• Предельное имущественное возмещение – 260 000 руб. (13% от 2 млн. руб.);• Максимальный стандартный вычет – 36 000 руб.

    (3 000 x 12);• Итого выходит 380 000 или 31 666 руб. ежемесячно. Сколько раз можно воспользоваться возмещением? Неограниченное количество раз с момента признания гражданина инвалидом. Однако соц.

    вычеты ограничиваются одним календарным годом.

    Стандартный налоговый вычет инвалид 2 группы

    Категории налогоплательщиков, имеющих право претендовать на стандартный налоговый вычет ^К началу страницы Одним из стандартных налоговых вычетов является вычет на налогоплательщика, который предоставляется определённым физическим лицам, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих.

    Полный перечень физических лиц, которые могут претендовать на получение стандартного вычета, указан в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ. Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов.

    При этом вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других стандартных налоговых вычетов.

    Стандартный налоговый вычет ребенок инвалид

    Я оформил на него социальный вычет. Теперь я беспокоюсь – не отменят ли мне мои постоянные вычеты по инвалидности? Нет оснований переживать. Допускается одновременное получение имущественного, стандартного (по инвалидности) и социального возмещения.

    Однако вы не можете получать одновременно несколько вычетов внутри каждой из этих категорий, к примеру, вычет за участие в ликвидации атомных аварий и за инвалидность второй группы. Вопрос №5. Уже два месяца назад подала заявление на налоговое возмещение. Однако на мой банковский счет до сих пор ничего не начислено.

    Как мне быть? Может мне просто отказали в выплате? К сожалению, минимальный срок ожидания – 4 месяца, из которых 3 отводится на проверку заявителя. После трех месяцев ожидания вам в любом случае придет письмо с положительным или отрицательным ответом. Заявление о предоставлении вычета за текущий год подается в 2018, т. е.

    после окончания налогового года. Размер возмещения для инвалидов Сегодня стандартный вычет инвалидам детства 1, 2, 3 категории составляет 500 руб. ежемесячно. Если внутри стандартного вычета заявитель попадает под категорию, которой положено 3 000 руб.

    /месяц (лица, ликвидировавшие аварию на ЧАЭС, участники ядерных испытаний, инвалиды ВОВ и участники боевых действий), то он может претендовать на максимальное возмещение. Так как эти льготы не объединяются и не суммируются.

    Читайте также статью: → «Оформление налогового вычета ветеранам боевых действий в 2018: порядок, документы». Можно ли получить вычет совместно с другими Заинтересованное лицо может одновременно заявить о своем желании получать стандартный, имущественный и социальный вычет.

    Расчеты на год:

    Налоговый вычет на инвалида 3 группы в 2018 году — Законники

    Налоговый вычет инвалидам 2018: размер вычета, порядок оформления, документы

    Законные основания В плане предоставления налоговых послаблений стоит обращаться к Налоговому кодексу Российской Федерации. В статье 200 говорится о понятии налоговых вычетов, на которые применяют в отношении налогоплательщиков НДФЛ.

    Для работодателей, которые трудоустраивают инвалидов, есть налоговые льготы — в соответствии со статьей 264. Постановление Правительства РФ №95 устанавливает основные показатели и правила распределения статуса инвалида. Их следует учитывать, чтобы получить статус инвалида без каких-либо проблем.

    Остальные положения в данном плане следует искать в нормативно-правовых документах, которые принимаются на региональном уровне.

    Основные аспекты налоговых льгот инвалидам 3 группы Для того, чтобы оформить налоговые льготы инвалидам 3 группы в Москве, следует ознакомиться с тем законодательством, которое работает в этом субъекте Российской Федерации.

    Внимание

    Время ухода за подобным ребенком-инвалидом тоже засчитывается в трудовой стаж.

    • Женщины c ребенком-инвалидом до 16 лет, могут получить неполную рабочую неделю, либо неполный рабочий день с выплатами пропорционально отработанному времени.
    • Запрещается привлекать женщин с детьми-инвалидами, к дополнительным работам и отправлять их в командировку без их разрешения.
    • Запрещается отказывать таким женщинам в принятии на работу или уменьшать им зарплату на основании мотивов, которые связаны с наличием у нее ребенка-инвалида.
    • Запрещается увольнять матерей, имеющих на попечении ребенка-инвалида, кроме случая ликвидации предприятия.

    Жилищные льготы семьям: Семьи, которые имеют на попечении детей-инвалидов могут подавать заявления на предоставление жилых помещений.

    При этом личное обращение в налоговую возможно только в следующем календарном периоде.
    Стоит знать! Стандартные вычеты по инвалидности работника иили его детей бухгалтерия не предоставляет автоматически.

    Важно

    Необходимо написать заявление и предоставить требуемые документы.

    Тогда НВ начнет действовать со следующего месяца после подачи все необходимых бумаг.

    Эту информацию можно уточнить на сайте ФНС или в бухгалтерии.
    Нужно помнить, что получение НВ на работе происходит частями каждый месяц, а вычет из налоговой выплачивается единой суммой.

    Получи компенсацию и пособие

    Документ должен включать основную информацию:

    • сведения о гражданине и об отделении ФНС;
    • на основании чего предоставляется скидка;
    • предмет налогообложения;
    • о размере скидки;
    • подпись и дата составления.

    Следует учитывать и такую структуру бумаги: Куда необходимо обращаться Для получения налоговой скидки обращаются в налоговую службу Российской Федерации.

    Следует выбирать то региональное представительство контролирующего органа, которое находится по месту проживания налогоплательщика. Перечень документов В зависимости от того, какой вид льготы инвалид хочет получить, ему нужно собрать свой пакет бумаг.

    Какие налоговые льготы положены инвалиду 3 группы в 2018 году

    Лечение Для расчета вычета включается стоимость: лечения на территории РФ, препаратов, выписанных лечащим доктором, взносы по добровольным программам страхования (себя, супруга, родителей, детей) Условия те же, что и при вычетах на обучение – не больше 120 тыс.

    /год, учитывая все соц. вычеты Добровольное страхование пенсии Получают вычеты за себя, родителя, супруга (и), детей инвалидов Итоговая со всеми остальными соц. вычетами сумма не превышает 120 тыс. руб.

    /год Кто может и не может получить возмещение можно увидеть в таблице: Имеют право на льготу Не имеют право на льготу Налоговые резиденты (граждане, включая иностранцев, которые в течение года были 183 дня на территории страны), получающие доход, облагаемый 13% ставкой.

    Безработные, состоящие на учете в центре занятости и получающие там пособие.

    Хозяйствующие субъекты, не имеющие доход, попадающий под ставку 13%.

    Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году

    Главная → Бухгалтерские консультации → НДФЛ Актуально на: 27 февраля 2018 г. Стандартные налоговые вычеты, которые уменьшают налоговую базу по НДФЛ, предусмотрены ст. 218 НК РФ. В числе таких вычетов – налоговый вычет на ребенка-инвалида. О величине и порядке предоставления вычетов на детей-инвалидов в 2018 г. расскажем в нашей консультации.

    Ребенок-инвалид: вычеты по НДФЛ в 2018 году Стандартный вычет на ребенка-инвалида представляется в 2018 году в следующем размере (пп.

    4 п. 1 ст.

    Налоговые вычеты инвалидам и особенности их предоставления

    • Так, им запрещено предоставлять условия труда, худшие по сравнению с другими работниками.

    • Люди с инвалидностью имею право на более продолжительный:
    • оплачиваемый отпуск (не менее 30 суток);
    • неоплачиваемые дни отдыха (до 60 дней в год).
    • Работодатель обязан получить письменное согласие инвалида для привлечения его к работе:
    • сверх нормированного рабочего времени;
    • ночью;
    • в выходные и праздничные дни.

    Если по медицинским показаниям инвалид 3-й группы не может трудиться полную неделю, администрация обязана установить ему укороченную.

    Оплата в этом случае начисляется пропорционально отработанному времени.

    Порядок оформления льгот Для того чтобы получить скидки и преференции, нужно будет собрать документы и обратиться в соответствующее ведомство.

    Яндекс.Метрика