Налоговый вычет при покупке квартиры для ип: как получить, документы, размер, сроки в 2018

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 для ип

Налоговый вычет при покупке квартиры для ип: как получить, документы, размер, сроки в 2018

Налоговый вычет при покупке квартиры для ип: как получить, документы, размер, сроки в 2018

Если бы Строганов не использовал данное имущество в предпринимательской деятельности, то он смог бы уменьшить полученный доход на сумму расходов по покупке этой квартиры или на установленный законом вычет в 1 000 000 руб.

Учитывая изложенное, Строганов должен заплатить налог со всей суммы, полученного от продажи квартиры, дохода. Размер налога, подлежащий уплате в 2018 году, составит 845 000 руб. (6 500 000 руб. х 13%). Пример № 4.

ИП на ОСНО оплачивал свое лечение и обучение дочери ИП Логинов К.Е. в 2017 году оплатил свое лечение в размере 120 000 руб. и обучение дочери в сумме 45 000 руб.

Так как ИП Логинов применяет общий режим налогообложения и платит НДФЛ по ставке 13% он имеет право в декларацию 3-НДФЛ включить социальные вычеты за свое лечение и обучение дочери. Пример № 5.

Как ип может оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

Вычеты вправе получить граждане (физические лица), которые платят НДФЛ с дохода, сделок с имуществом и при других обстоятельствах. Размер льготы зависит от объема налогооблагаемого дохода, основания его приобретения. Основное условия оформления вычета – ИП должен быть плательщиком НДФЛ – от оплачиваемой деятельности, продажи имущества, получения прибыли в рамках ОСНО.

Основания получения вычета должны подтверждается справкой по месту занятости, правоустанавливающими документами на приобретенное имущество. Общие сведения ИП может получить налоговый вычет, но только если платит подоходный налог. Это возможно, когда предприниматель работает на ОСНО и перечисляет ряд обязательных налогов – на имущество, прибыль, НДФЛ, НДС.

Налоговый вычет при покупке квартиры для ип (нюансы)

  • 2 000 000,0 руб. х 13% = 260 000,0 руб.

Пример (приобретение квартиры до 2014 года) Лазарев И.А. работает системным администратором и получает 45 000,0 руб. в месяц. В 2013 году он приобрел квартиру за 1,3 млн руб. В 2016 г.

заявил право на возврат средств.

Внимание

Ему полагается:

  • 1 300 000,0 руб. х 13% = 169 0000 руб.

За указанный период Лазарев И.А. внес в казну НДФЛ в размере:

  • 45 000,0 руб. х 12 мес. х 13% = 70 200,0 руб.

По заявлению Лазарева И.А. вернут только 70,2 тыс. руб. На оставшуюся часть вычета он сможет претендовать в 2017 году. Пример (ипотека) Федоров взял ипотеку в размере 4 млн.

р. и приобрел квартиру за 7,5 млн руб. в 2016 году.

Налоговый вычет при покупке квартиры

До погашения неустойки и уплаты пени и штрафа Савельев не имеет права на получение вычета. Право собственности на жилье В общем порядке право на вычет имеют те ИП, которые имеют документы, подтверждающие право собственности на приобретенное жилье. ИП Ковалев выступает покупателем квартиры по договору купли-продажи.

Важно

Какие документы для налогового вычета при покупке квартиры нужны в 2017-2018 году?

Налоговый вычет при покупке квартиры для ип: как получить, документы, размер, сроки в 2018

Официально трудоустроенные граждане имеют право на получение имущественного налогового вычета после приобретения недвижимости. Читайте в статье, какие документы для налогового вычета при покупке квартиры понадобятся в 2017-2018 году в зависимости от способа оформления.

Рекламный блок:

Суть имущественного вычета заключается в том, что гражданин может вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13 % в определенном размере. Объем суммы к возврату рассчитывается исходя из стоимости приобретенного жилья.

Вернуть налог можно не всегда. К примеру, не допускается возврат средств, если квартира покупалась у близкого родственника. Налоговое законодательство причисляет к таким родственникам:

  • детей и родителей, в том числе опекунов и усыновленных детей;
  • мужа/жену;
  • братьев и сестер, в том числе не полнородных.

Максимально можно вернуть 13 % от 2 000 000 рублей, то есть 260 000 рублей. Это разовая возможность. Если квартира стоила дешевле 2 000 000 рублей, вернуть остаток можно с последующих покупок.

Имущественный вычет может быть оформлен в территориальном отделении ФНС или через работодателя. Во втором случае возврат будет осуществляться ежемесячно, так как 13 % с заработной платы не вычитается.

Документы для получения вычета через ФНС

Чтобы получить вычет потребуются следующие бумаги:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ;
  • правоподтверждающая документация на квартиру – договор купли-продажи, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН с 2017 года;
  • договор ипотеки, график погашения и перечисления процентов – если жилье приобреталось в ипотеку;
  • бумаги, подтверждающие перечисление средств за покупку недвижимости – квитанции, банковские выписки с лицевых счетов, чеки, справки из банка-кредитора);
  • свидетельство о регистрации брака, заявление о распределении имущественного налогового вычета между мужем и женой – если квартира приобреталась в совместную собственность.

Возможно потребуются и иные бумаги. Полный перечень рекомендуется уточнять в налоговой инспекции.

Заблаговременно подготовьте копии всех перечисленных бумаг, а также паспорта и ИНН. Это сократит вам время.

Все бумаги предоставляются в территориальную налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Лучше заполнить 3-НДФЛ заранее. Если вы не знаете, как это сделать, обращайтесь за помощью к специалистам.

Документы для получения вычета через работодателя

Для получения вычета через работодателя все равно придется посетить налоговую инспекцию. Это необходимо для подтверждения наличия права на получение вычета. Работодатель не может проверить этот факт самостоятельно, поэтому без помощи ФНС не обойтись.

Плюс обращения к работодателю в том, что для получения вычета не нужно будет ждать окончания налогового периода, как в случае с оформлением через налоговую инспекцию. Напомним, что обратиться в ФНС можно только после окончания года, в который была приобретена квартира.

Рекламный блок:

Чтобы подтвердить право на получение вычета необходимо предпринять следующие действия:

  • Оформить заявление о получении уведомления от ФНС о наличии права на имущественный вычет. Заявление пишется в свободной форме на листе А4.
  • Подготовить копии документации из списка, приведенного выше. Эти бумаги подтверждают правомочия на вычет. При обращении в отделение ФНС необходимо предоставить сотруднику оригиналы для сверки.
  • Предоставление копий бумаг и заявления в территориальное отделение налоговой инспекции по месту жительства.
  • Рассмотрение заявления займет около месяца. После этого заявитель получит официальное уведомление о наличие права на получение выплаты из бюджета.

    Полученный документ необходимо передать в бухгалтерию работодателя. Он является основанием для неудержания налога в размере 13 % из заработной платы до конца календарного года.

    Заполнение 3-НДФЛ для возврата налога

    Больше всего сложностей возникает на этапе заполнения декларации 3-НДФЛ. Расскажем в общих чертах, как это сделать.

    Для начала стоит сказать, что возврат денежных средств будет происходит скорее всего не один год. Налоговую декларацию нужно будет предоставлять ежегодно с указанием остатка выплаты.

    Заполнять декларацию нужно предельно внимательно. В документ вносятся следующие данные:

    • идентификационная информация о налогоплательщике – ФИО, ИНН, адрес места проживания;
    • информация о доходах, которые лицо получило в процессе трудовой деятельности на территории России – сведения содержаться в справке 2-НДФЛ, выданной на работе;
    • информация о приобретенной квартире – стоимость покупки и, если декларация подается повторно, то данные об уже предоставленных налоговых вычетах и остатке.

    Передать декларацию можно лично в территориальном отделении ФНС или через представителя. Он должен действовать на основании доверенности, заверенной нотариально.

    Декларацию и пакет документации можно подать до истечения трех лет с момента приобретения жилья. В противном случае право на получение имущественного вычета утрачивается. Это ограничение предусмотрено налоговым законодательством.

    Важно также отметить, что нельзя вернуть налог, если квартира приобреталась посредством получения материнского капитала или иной материальной помощи от государства. Вернуть можно только собственные или ипотечные средства. Причем, в случае с ипотекой сумма возможного лимита увеличивается до трех миллионов рублей.

    При возникновении вопросов или сложностей обращайтесь за юридической консультацией. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте. Задайте вопрос эксперту в специальном окне.

    Теперь вы знаете, какие документы для налогового вычета при покупке квартиры нужно предоставить в 2017-2018 году. Лучше предусмотрительно запастись копиями необходимых бумаг. При возникновении сложностей, связанных с приобретением жилья, обращайтесь к юристу по недвижимости на нашем сайте.

    Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП — пошаговая инструкция по оформлению и рекомендации

    Налоговый вычет при покупке квартиры для ип: как получить, документы, размер, сроки в 2018

    Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП — тема, вызывающая у населения немало споров и разногласий. Некоторые считают, что предприниматели не могут претендовать на возврат подоходного налога, а кто-то твердит об обратном.

    Как ситуация обстоит в действительности? Ответ на этот вопрос будет обнаружен ниже. Мы постараемся предоставить всю актуальную информацию об имущественных вычетах и предпринимательской деятельности при возврате НДФЛ.

    Все это поможет избежать огромного количества проблем в будущем.

    Определение вычета

    Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП — это заманчивое предложение. Вычетом называют процесс возврата денег за те или иные сделки в счет подоходного налога.

    В нашем случае часть расходов на покупку квартиры можно вернуть обратно плательщику, но с некими оговорками. Далеко не каждый сможет оформить вычет. Что говорит законодательство по этому вопросу?

    Сколько можно возместить

    Для начала придется выяснить, сколько денег разрешено возвращать в качестве вычета. Законодательство РФ указывает определенные лимиты, которые предоставляются человеку на всю жизнь.

    Вообще, вычет предусматривает возврат 13 % от суммы расходов при тех или иных сделках. При этом существуют ограничения.

    В случае с имущественным вычетом придется ориентироваться на такие сведения:

  • Нельзя вернуть денег больше, чем суммы перечисленных за тот или иной период времени подоходных налогов.
  • Имущественный вычет позволяет возместить в общей сложности 260 тысяч рублей. После исчерпания этого лимита право на вычет упраздняется.
  • Гражданин, оформивший ипотеку, может рассчитывать на возврат перечисленных процентов и основного кредита. Ипотечный вычет позволяет вернуть себе 390 000 рублей.
  • На самом деле все проще, чем кажется. Достаточно внимательно изучить действующее законодательство, чтобы выяснить, как оформляется налоговый вычет при покупке квартиры для ИП и других получателей.

    Срок давности

    Второй момент, достойный внимания, — это период подачи заявления на возврат налогов при покупке недвижимости. Срок давности обращений за вычетами крайне важен.

    На данный момент он составляет 3 года. Это значит, что потенциальный получатель может требовать деньги как за сделку, совершенную не более 36 месяцев назад, так и за весь трехлетний период (например, при выплате ипотеки).

    Основные условия для оформления

    Может ли ИП вернуть от покупки квартиры 13 процентов? И если да, то как можно провести соответствующую процедуру?

    Дело все в том, что на возврат денег за те или иные расходы в счет НДФЛ могут рассчитывать не все граждане. Для начала должны соблюдаться определенные условия. Их не так уж и много.

    Чтобы у человека было право на вычет налогового типа, необходимо:

  • Наличие постоянного места работы.
  • Перечислять НДФЛ в размере 13 % от дохода в государственную казну. Процентные ставки выше или ниже указанного значения в расчет не берутся.
  • Иметь гражданство РФ (либо быть резидентом РФ) и быть дееспособным совершеннолетним человеком.
  • Совершить сделку от своего имени.
  • В действительности все намного проще, чем кажется изначально. Если заранее подготовится к процедуре, удастся свести все предстоящие хлопоты к минимуму, а то и вовсе избавиться от них. Но как быть предпринимателям?

    Право и предпринимательская деятельность

    Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры? К сожалению, дать однозначный ответ никак не получится. Он зависит от нескольких факторов.

    Теоретически, право на налоговый вычет при покупке имущества у предпринимателя есть. На деле подобные «бонусы» встречаются крайне редко. И на то есть свои причины. Какие именно? О них расскажем ниже!

    Когда можно требовать деньги

    Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры и как? Первым делом нужно удостовериться в том, что предприниматель соблюдает установленные законодательством РФ правила.

    Речь идет об уплате НДФЛ. Право на налоговый вычет имеется у предпринимателей, которые перечисляют налоги в государственную казну в виде 13 % от доходов. Только в этом случае ИП сможет требовать вычет.

    Обычно на практике предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, способны без проблем оформить возврат денег за приобретение недвижимости. Чуть позже выясним, как действовать для достижения желаемой цели. Это не слишком трудно.

    Специальные режимы налогообложения

    Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП оформляется не всегда, а только при определенных обстоятельствах. В реальной жизни подобная ситуация встречается все реже. С чем это связано?

    С тем, что предприниматели стараются работать со специальными режимами налогообложения. Они предусматривают особые налоговые ставки — выше или ниже 13 %. Соответственно, право на вычет упраздняется.

    Куда обратиться

    Как быстро получить налоговый вычет при покупке квартиры? Для этого придется просто придерживаться определенного алгоритма действий. Но перед этим изучим несколько важных нюансов операции.

    Например, куда подавать заявление на налоговый вычет. Подобные ходатайства принимаются:

    • налоговыми службами;
    • многофункциональными центрами.

    Больше никакие государственные службы не предоставляют изучаемый «бонус». Обращаться приходится по месту регистрации ИП.

    Порядок оформления

    Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры? Предположим, что да. В этом случае нужно не медлить с обращением в ФНС. Иначе операция отнимет немало времени и сил.

    Чтобы оформить возврат НДФЛ за приобретение недвижимости, гражданину необходимо:

  • Сформировать пакет справок, запрашиваемый государственными органами. С этим шагом у предпринимателя могут возникнуть проблемы.
  • Заполнить заявление на оформление возврата подоходного налога.
  • Подать ходатайство в ФНС.
  • Дождаться ответа от налоговой службы.
  • Получить деньги, предусмотренные законодательством РФ.
  • Звучит легко и просто. Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП оформляется не намного труднее, нежели для обычного гражданина. Но на этапе подготовки документации для воплощения задумки в жизнь у предпринимателей возникают затруднения. Это нормальное явление.

    Основные бумаги

    Как ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры? Для начала придется удостовериться в том, что предприниматель сможет реализовать соответствующее право, а затем подготовить определенный пакет справок.

    В обязательном порядке он включает в себя:

    • свидетельство о регистрации ИП;
    • справки о доходах;
    • налоговую декларацию за отчетный период;
    • выписку ЕГРН;
    • договор купли-продажи недвижимости;
    • чеки, подтверждающие расходы на операцию.

    Это далеко не все. Зачастую предпринимателям приходится готовить дополнительный пакет справок. Он будет меняться в зависимости от жизненной ситуации.

    Дополнительные бумаги

    Нужно оформить налоговый вычет при покупке квартиры для ИП? Документы для подачи заявления установленной формы подготавливаются заранее. С основным перечнем составляющих мы уже ознакомились.

    Согласно закону, предприниматель может оформить жилье в собственность супруга или ребенка. Тогда ИП все равно сможет вернуть часть денежных средств за приобретение недвижимости за свои финансы.

    В сложившейся ситуации предпринимателю могут пригодиться следующие бумаги:

    • свидетельство о рождении;
    • справки об усыновлении;
    • выписки о регистрации ребенка в ЗАГС;
    • брачный контракт.

    Этого должно быть достаточно. Желательно сразу прикладывать к заявлению установленной формы копии перечисленных бумаг.

    Ипотека и возврат

    Расчет налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку вызывает много вопросов. Лучше уточнять его в ФНС либо воспользоваться онлайн-калькуляторами, позволяющими быстро подсчитать размер возврата НДФЛ в зависимости от производимых человеком платежей.

    Чтобы ИП мог оформить вычет за ипотеку, ему необходимо осуществить подготовку;

    • графика уплаты средств по кредиту;
    • ипотечное соглашение;
    • любые платежки, указывающие на факт передачи денег за проценты и основной кредит.

    Разумеется, нельзя забывать об обязательном перечне документации на вычет. Без него добиться возврата уплаченного в государственную казну подоходного налога невозможно.

    Срок ожидания

    Как ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры? Больше подобный вопрос не поставит гражданина в тупик. Отныне понятно, что предприниматели с ОСНО могут претендовать на возмещение НДФЛ.

    Сколько ждать денежных средств? Оформление вычета — процедура весьма долгая. В среднем на нее уходит 3-4 месяца. Именно поэтому рекомендуется не медлить с обращением в ФНС с соответствующим запросом.

    Как показывает практика, заявление на вычет будет рассматриваться около 2-3 месяцев. В исключительных случаях срок проверки могут продлить. Еще месяц нужно на зачисление денег на счет предпринимателя. Иногда транзакции проводятся быстрее.

    Могут ли отказать

    Мы изучили налоговый вычет при покупке квартиры для ИП. При правильной подготовке и определенных условиях предприниматель сможет вернуть себе часть уплаченных налогов за приобретение недвижимости. Но, как показывает практика, подобные случаи встречаются все реже. ИП выгоднее работать со специальными режимами налогообложения. Они прав на вычеты не предусматривают.

    Могут ли заявителю отказать в передаче денег за приобретение недвижимости? Да, но для этого должны быть причины. Более того, ответ ФНС обязательно выдается в письменной форме.

    Чаще всего отказы в налоговых вычетах встречаются из-за:

    • неполного пакета документов, приложенного к заявлению;
    • пропуска сроков обращений за деньгами;
    • того, что имущество оформлено не на супруга или ребенка предпринимателя;
    • использования поддельных документов;
    • отсутствия прав у ИП на оформление вычета.

    Если в ФНС не дали письменный ответ, можно пожаловаться прокурору. В случае обоснования того или иного решения разрешается в течение 1 месяца исправить ошибку без повторного обращения в регистрирующие органы. Например, донести недостающие документы в ФНС.

    Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП: как получить

    Налоговый вычет при покупке квартиры для ип: как получить, документы, размер, сроки в 2018

    Добавлено в закладки: 0

    Приобретение нового жилья – приятное событие. Ощущение радости удвоится, если часть потраченных денежных средств вернется хозяину. Все ли ИП имеют право на налоговый вычет, равный сумме подоходного налога? И как влияет на возврат денег используемая система налогообложения? Попробуем разобраться в тонкостях налогового законодательства.

    Налоговый вычет. Что это?

    Налоговый Кодекс РФ обязывает предпринимателей уплачивать пошлину в казну государства. Статья 220 НК РФ предусматривает возмещение сумм перечисленных налогов. Имущественный вычет – скидка на приобретение жилья, равная однократному размеру подоходного налога.

    Объект налогообложения:

    • дом;
    • комната;
    • земельный надел;
    • доля в недвижимости;
    • квартира.

    Документальное подтверждение расходов, связанных с возведением собственного строения, предоставляет право на получение льготы. Дополнительно учитываются денежные средства, израсходованные на отделку, ремонт вновь построенного жилья.

    Особенности того, как осуществляется возврат НДФЛ физическим лицам:

  • Максимальная сумма для вычета не должна превышать 2 000 000 руб.
  • Перечисления предназначены для плательщиков подоходного налога.
  • Дисконт предоставляется один раз (стоимость квартиры неважна).
  • Вычет распространяется на несколько объектов с условием, если каждый стоит меньше допустимого размера скидки.
  • Выплаты не будет, если покупка совершена у родственника (супруг, родитель, дети, братья) или работодателя.
  • Верхняя планка для льготы 13% НДФЛ с квартиры – 260 000 руб.
  • Правило действует для налоговых резидентов, кто проживает на территории Федерации более полугода.
  • Возврат средств не имеет временных ограничений.
  • Граждане, расходующие ипотечный кредит на приобретение дома, получают высшую ставку на возврат. Учитываются проценты по ссуде, выданной финансовым учреждением. Максимальная сумма повышается до 3 000 000 руб.

    Кому доступен вычет

    Нормативные акты разъясняют, как получить налоговый вычет за квартиру ИП, выбравшим специальную систему налогообложения. Статьи 210, 346.1, 346.11, 346.26, 346.43 НК РФ не предусматривают предоставление льгот субъектам хозяйствования, которые освобождены от уплаты подоходного налога. В них содержится объяснение, можно ли исправить ситуацию.

    Предприниматели, работающие на упрощенке, патенте, ЕСХН, ЕНВД, не перечисляют в казну государства 13% НДФЛ. Поэтому они не имеют права на возмещение расходов на приобретение жилья. Выход – оформление сделки купли-продажи на официально трудоустроенную супругу. При условии, что с ее зарплаты удерживают налог.

    По закону собственность, приобретенная в период брака, считается общей. Если сделка совершена от имени ИП, вернуть налог может другой член семьи.

    На видео: Имущественный вычет при покупке недвижимости 2017

    Помимо основного рода деятельности бизнесмен может являться наемным работником, за которого работодатель производит отчисления.

    Сдача в аренду пустующего жилого помещения позволяет уплачивать 13% от дохода в казну государства. Таким лицам доступен налоговый вычет.

    Общая система налогообложения предполагает отчисления тринадцати процентов в бюджет Федерации. Плательщикам доступны налоговые скидки при покупке жилья.

    Льготу не получат граждане следующих категорий:

    Законодательством предусмотрены особые случаи, когда предоставляется ИП налоговый вычет при покупке квартиры на упрощенной системе налогообложения.

    Бизнесмен какое-то время самостоятельно отчисляет 13% от полученного дохода в бюджет, предоставляет в соответствующие органы декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием начисленной пошлины и суммы ожидаемой льготы (налоговый вычет УСН).

    При наличии дополнительного дохода по договору найма, сдачи жилья в аренду подается форма 2-НДФЛ.

    Переход на другой налоговый режим

    Последние изменения 2017 года коснулись вопроса получения преференций. Теперь льгота доступна всем независимо от цели приобретения недвижимого имущества, даже если квартиру планируют использовать для проведения предпринимательской деятельности.

    Знание закона позволяет умело им пользоваться и понять, как ИП вернуть НДФЛ с покупки квартиры. Режим налоговой отчетности легко поменять. Предпринимателю достаточно уведомить о принятом решении государственный орган.

    Перейдя на ОСН нужно нанять опытного бухгалтера для грамотного ведения документации, сдачи отчетности и уплаты пошлин. Основная система предусматривает перечисление НДФЛ и НДС. Чтобы избежать неожиданностей стоит заранее все взвесить.

    На видео: Налоговые вычеты с покупки квартиры

    Как получить имущественный вычет ИП

    Чтобы предоставить ИП налоговый вычет на квартиру, нужно подготовить следующий пакет документов:

    На видео: Налоговый вычет при покупке жилья – как получить до 1.300.000 от государства

    Когда для ИП налоговый вычет связан с ипотечным кредитом, дополнительно предоставляется:

    Если заключен договор долевого участия, стоит позаботиться о наличии:

    • оригинал соглашения;
    • документы, подтверждающие выполнение условий.

    Чтобы вернуть НДФЛ ИП, необходимо подать собранные бумаги специалисту налоговой инспекции. Не имеет значения место расположения недвижимого имущества, пребывания гражданина, оформления сделки.

    ФНС проводит проверку достоверности поданной информации в течение трех месяцев.

    При положительном решении предпринимателю придет извещение с указанием расчетного счета, на который зачислят деньги.

    На видео: Возврат денег на ипотеку, компенсация налогового вычета

    Заявление на возврат вычета предпринимателю

    Четкие требования законодательства облегчают ИП возврат налога за покупку собственности. Заявление на возмещение понесенных расходов (форма 3-НДФЛ) заполняется от руки. В документе прописываются данные о доходах.

    Включается прибыль, не касающаяся предпринимательской деятельности:

    • опекунство и попечительство.

    Как видно, Налоговый кодекс содержит разъяснения, как получить налоговый вычет ИП после покупки квартиры. Доступность скидки определяется используемой системой налогообложения.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

    Налоговый вычет при покупке квартиры для ип: как получить, документы, размер, сроки в 2018

    Жилье современные человек приобретает не каждый день и даже не каждый год. Это достаточно серьезное событие в жизни современного человека, которое требует значительных материальных трат. Многие по причине таких трат задаются вопросом, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году.

    Именно по причине серьезных трат государство старается каким-то образом смягчить гражданам значительную материальную нагрузку, предоставляя специальный официальный налоговый вычет на приобретенную квартиру. Говоря иными словами, это возможность вернуть то, что уже было уплачено в государственную казну. По сути, это возврат подоходного налога.

    Налоговый вычет в процессе приобретения жилья

    Чтобы вернуть налоговый вычет за приобретение жилья, предварительно нужно убедиться в соответствии определенным условиям. Вот самые основные из них:

    • Человек должен быть налоговым резидентом РФ.
    • Собственник официально трудоустроен, то есть получает официальный доход, который обычно облагается налогом в 13%.
    • Квартира должна быть приобретена строго на собственные средства или по ипотеке.
    • В проведенной сделке не должны принимать участие разные государственные программы, например, материнский капитал.
    • Продавец жилья не должен являться родственником покупателю.

    Размер вычета, который может получить человек, что приобрел жилье, рассчитывается на следующей простой формуле: сумма покупки, но не более 2 млн рублей, умножается на 13%. Отсюда можно сделать вывод, что сумма вычета не может превышать 260 000 рублей.

    Есть еще одно правило по налоговым вычетам. Не получится получить возврат больше, чем за год было уплачено в государственную казну. Государство в процессе предоставления налогового вычета просто возвращает уплаченный налог, но не субсидирует покупку жилья.

    Существует два основных варианта получения налогового вычета в процессе приобретения квартиры в 2018 году.

    Это может быть перечислением средств на указанный в заявлении счет в банке или приостановление удержаний из ежемесячных доходов налога у официального работодателя.

    В данном случае для получения вычета в процессе приобретения жилья потребуется получить в районной налоговой специальное официальное уведомление.

    Как получить вычет?

    Современное налоговое законодательство постоянно совершенствуется. Именно по этой причине стоит всегда следить за возможными изменениями. Возврат подоходного налога в 2018 году прямо зависит от того, когда было приобретено жилье. Это может быть два варианта:

  • Если приобретение квартиры было осуществлено до начала января 2014 года, гражданин имеет полное право получить данный вычет один раз и строго за один объект.
  • Оформление вычета после приобретения жилья после этого времени осуществляется по-другому. Сумму вычета можно получать за несколько квартир. Самое главное, чтобы вычет не был больше 260 000 рублей.
  • Документы

    Налоговым кодексом предусмотрен список документов, на основании которого можно получить налоговый вычет за квартиру. В пакете документов должны быть как оригиналы, так и нотариально заверенные копии. Среди оригинальных документов можно отметить:

  • Грамотной написанное заявление на получение вычета.
  • Заполненная по всем правилам налоговая декларация 3-НДФЛ.
  • Официальное подтверждение трудоустройства и получаемой зарплаты. Если человек работает в нескольких местах одновременно, справки нужно будет взять у каждого руководителя.
  • Что касается документов, которые сдаются в виде заверенных копий, то среди них можно выделить:

    • Паспорт. Оригинал может быть предоставлен только в процессе сдачи документов, предназначенных для сверки.
    • Договор купли-продажи квартиры, а также доказательство долевого участия в процессе строительства.
    • Определенные финансовые документы, подтверждающие сумму, выплаченную покупателем за квартиру. Сюда можно отнести чеки, расписки, выписки из банка.
    • Акт по приему или передаче недвижимости.
    • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру.

    Отправка документов

    Собрав все необходимые бумаги, их потребуется отправить или лично принести к налоговую. Если будет принято решение отправить их заказным письмом, в нем обязательно должна присутствовать опись всех вложенных бумаг и справок. Каждый из вариантов характеризуется своими преимуществами и недостатками.

    Процесс отправки документов по почте занимает немного времени, но здесь нужно быть уверенным в том, что собраны все документы, что при заполнении не было допущено ошибок. Это очень важный момент, так как о допущенных ошибках можно будет узнать только через три месяца.

    Это стандартное время, отведенное сотрудникам налоговой инспекции для обычной проверки документов. Именно по этой причине вариант с почтовым отправлением применяется только при невозможности гражданина лично посетить инспекцию. Это может быть болезнь или проживание в удаленных районах.

    После сдачи документов

    Современным налоговым органам дается всего 30 дней на проверку документов. После этого на протяжении двух недель сотрудники налоговой организации должны уведомить заявителя относительно результатов проверки. Итогов подобной проверки может быть три:

  • Удовлетворение просьбы относительно получения налогового имущественного вычета на приобретение квартиры. В течении месяца денежные средства перечисляются на предварительно указанный в заявлении банковский счет.
  • Возврат пакета документов для полного исправления случайно допущенных ошибок. В этом случае процесс немного затянется, но в итоге средства все равно можно получить.
  • Отказ в получении имущественного вычета. В этом случае отказ должен быть строго аргументированным ссылками на современное законодательство. При необходимости могут быть даны ссылки на статьи Семейного кодекса.
  • Если человек не является резидентом РФ, он также получит отказ, а также отрицательное решение может быть получено в случае, если собственник не имеет официального трудоустройства, то есть если не платит налоги с полученных доходов. Все перечисленные выше факторы дают право сотрудникам налоговой службы отказать в получении возврата имущественного вычета в 2018 году.

    Подводя итоги

    Современное законодательство предоставляет возможность после приобретения квартиры возместить часть понесенных расходов за счет регулярно оплачиваемых налогов с доходов. Чтобы получить средства, потребуется собрать все указанные в законе документы и проследить за соответствием требованиям.

    Необходимо знать, что меняются они достаточно регулярно, потому стоит следить за производимыми изменениями современного Налогового кодекса. Так можно будет максимально быстро и выгодно возвратить денежные средства.

    Налоговый вычет при приобретении квартиры: как оформить и получить — Все о финансах

    Налоговый вычет при покупке квартиры для ип: как получить, документы, размер, сроки в 2018

    8 (800) 350-23-69 доб. 360
     

    Многие люди, ставшие собственниками жилой недвижимости, интересуются, можно ли и как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Ведь приобретение жилья для большинства наших соотечественников — мероприятие очень значительное, требующее вложения больших денежных средств.

    Что представляет собой налоговый вычет

    Государство предоставляет человеку, купившему квартиру, возможность вернуть часть потраченных денег.

    Но на это имеет право сделать не каждый владелец жилья, а только имеющий официальное место работы, получающие там заработную плату, из которой он ежемесячно перечисляет в государственную казну подоходный налог.

    Российским гражданам дается право на несколько видов налоговых льгот, ими могут воспользоваться:

    • Родители за ребенка, не достигшего совершеннолетия.
    • Граждане, которые оплатили образование, лечение.
    • Люди за приобретение и строительство жилой недвижимости и др.

    Все они вправе рассчитывать на налоговый вычет. Гражданам возвращаются средства, которые были перечислены ими в бюджет в качестве подоходного налога (НДФЛ) со своей заработной платы.
    Дело происходит так.

    Человек перечисляет в казну 13% со своих «белых» доходов. Если он входит в перечень граждан, имеющих право на льготы, ему вернут часть НДФЛ. Но он не может получить более того, что перечислил.

    Налоговые послабления предоставляются по инициативе гражданина.

    Кому положена льгота, и кто не может на нее рассчитывать

    В 2018 году человек может вернуть перечисленный им со своих доходов НДФЛ в следующих случаях:

  • Если куплена жилая недвижимость (квартира, дом, одна комната).
  • При строительстве своего дома.
  • При ремонте либо отделке нового жилья. Человек должен сохранить все документы, подтверждающие его расходы.
  • Для возврата процентов, которые были начислены по ипотеке.
  • Существует несколько ситуаций, когда сумма подоходного налога не возвращается. Среди них:

  • Покупка жилья была совершена до 01.01.2014 года, и при этом человек уже воспользовался положенной ему льготой.
  • Недвижимость была куплена позже, но владелец жилья свой лимит уже исчерпал.
  • Жилая недвижимость ранее находилась в собственности у родственников (самых близких). К примеру, изначально она была у родителей или дочери.
  • Человек получает «серую» зарплату в конвертах, с которой, как известно, НДФЛ не перечисляется.
  • При покупке жилой недвижимости часть средств берется у работодателя. Иными словами, часть суммы за жилой объект оплачивает предприятие.
  • Недвижимое имущество покупается с привлечением субсидий либо других программ, в частности, с использованием материнского капитала.
  • Многих интересует — какое количество раз разрешается применять подобное налоговое послабление.

    Если гражданин приобрел жилую недвижимость до начала 2014 года, вычет предоставляется единовременно, вне зависимости от стоимости объекта.
    Другое дело, если покупка жилья состоялась позже этой даты. В такой ситуации собственник жилья может надеяться на многократный возврат НДФЛ.

    Рассчитывать на имущественное послабление при покупке жилой недвижимости может человек, отвечающий нескольким условиям.

    • Он обязан быть резидентом РФ, и зарегистрирован как российский налогоплательщик.
    • Помимо того, он должен получать официальную зарплату и отчислять с нее положенные законом 13% подоходного налога.

    Перечень лиц, которым льгота не полагается, достаточно широк. В него входят граждане, которые не соответствуют приведенным выше условиям.

    Некоторые люди спрашивают: «если я не работаю, можно ли мне будет претендовать на имущественную льготу?». Ответ очень прост — нет работы, отсутствуют и отчисления НДФЛ в казну.

    Следовательно, возмещать расходы будет не из чего. Помимо того, льготы не полагаются:

  • Пенсионеру любой категории;
  • Некоторым ИП;
  • Нерезидентам.
  • Не стоит рассчитывать на подобные послабления и женщинам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком. Конечно, молодые мамочки имеют доход в виде пособия, но на него подоходный налог не начисляется, следовательно, возмещения не будет.

    Поэтому на вопрос: «Если я в декрете, будет ли мне обеспечен вычет?», ответ — нет.
    Вот несколько примеров. Иванов Петр зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Он находится на УСН и отчисляет в казну 6% своих доходов.

    Хотя налоги в бюджет Иванов платит, на льготы он рассчитывать не вправе, так как подоходный налог не начисляется.

    У вас возникли юридические проблемы?
    Нужен совет профессионального юриста?

     

    Надежда Маркина работает в компании уборщицей и получает всего 10 тыс. рублей. Между тем у нее трое маленьких детишек, на которых полагается стандартный налоговый вычет. Его сумма превышает размер НДФЛ, следовательно, Надежда подоходного налога не платит и на имущественное послабление рассчитывать не может.

    Сколько денег будет возвращено

    Не стоит думать, что таким образом можно вернуть всю стоимость жилья.

    Максимум, на что человек может рассчитывать — 260 тысяч рублей. Это подоходный налог с 2 млн. рублей. Государством установлено, что человек может получить возмещение только с этой суммы.

    Любой человек, имеющий официальную работу, каждый год может возвращать сумму в размере уплаченного им подоходного налога. НДФЛ составляет 13%. Если зарплата невелика, за один раз вернуть эту сумму не получится. Но переживать не стоит — остаток не пропадает, льготой можно будет воспользоваться и в следующем году.

    Человек может возмещать подоходный налог до тех пор, пока лимит не будет исчерпан.

    Следует знать — декларацию о доходах в налоговые органы нужно предоставлять за текущий год либо за 3 года, предшествовавшие этому событию.

    Расчет выплаты более понятен на примере.

    Гражданин купил жилье за 2,5 млн. рублей. При этом он получает ежемесячно 60 тысяч. В конце года он обратился в налоговую службу с просьбой о вычете.
    За год он перечислил 93600 в качестве НДФЛ. Это максимальная сумма, которая может быть ему возвращена.

    Как же быть с остатком в 166400? Она может быть возвращена в следующем году, если владелец жилья продолжит перечислять в казну подоходный налог. И так до тех пор, пока общая сумма вычета не станет равна 260 тысячам.
    Еще один пример.

    Человек купил сразу два жилых объекта. Один за 1,5 млн., на это жилье он оформил вычет (максимальная величина — 195 тысяч, то есть 13% от полутора миллионов). Чуть позже он купил второе жилье стоимостью 2 миллиона.

    По закону он может претендовать еще на 65 тысяч (13% от 500 тысяч). Остальные затраты не компенсируются.

    Если жилье предназначено несовершеннолетнему человеку, его мама и папа тоже могут надеяться на налоговые послабления, правда, если он не пользовался ими ранее.

    Приобретение в совместную собственность

    Если жилая недвижимость приобретается на двоих, иными словами, в общую долевую собственность, на соответствующий вычет могут претендовать оба супруга. То есть, вычет, не превышающий два миллиона, могут получить и муж, и жена. Делается это на основании составленного ими заявления о делении затрат.

    До начала 2014 года величина имущественного вычета в подобных ситуациях делилась между владельцами пропорционально размерам их доли. В современной редакции налогового кодекса подобная норма отсутствует. То есть, вычет не делится соответственно доле.

    Поэтому, если два собственника, компенсировать расходы на приобретение квартиру имеет право каждый из них. Но для каждого владельца предельный размер вычета — 260 тысяч. Конкретная сумма определяется на основании размера совокупных расходов мужа и жены, которые подтверждены соответствующими документами.

    Требуется также написать заявление о делении затрат на покупку жилой недвижимости.

    Пропорция может быть любой, но доля не должна превышать два миллиона. К примеру, если цена объекта — 3 миллиона, можно распределить вычет поровну (по 1,5 млн.) либо два миллиона одному и один второму. Деление может быть и другим.

    Особенности при покупке жилья у родственников

    Многие интересуются, можно ли претендовать на налоговый вычет, если жилье приобретается у близких родственников, например, у бабушки.

    Ведь это самый выгодный вариант сделки — люди уверены в порядочности партнера, имущество из семьи не уходит, да и к тому же брезжит надежда на получения весьма неплохой суммы в виде вычета.
    Но не все так просто. К близким родственникам относится второй супруг, родители, дети, братья и сестры.

    Недвижимость может быть передана разными способами. Первый — договор дарения. В этом случае одаряемый должен заплатить налог (13% цены). Но если сделка происходит между близкими родственниками, ничего платить не нужно.
    Пример.

    Женщина подарила квартиру дочери с мужем в равных долях. Дочь платить налог не обязана, ведь мать является ее близким родственником. Зятю же со своей половины придется отдать в государственную казну 13%.

    При покупке жилой недвижимости у мамы появляется большой соблазн попробовать получить имущественный вычет. Но прав на него нет, так как покупатель и продавец считаются законом взаимозависимыми лицам, даже если продажа осуществляется по рыночной стоимости. Иногда, если фамилии разные, люди иногда идут на это.

    Но факт родства может быть легко установлен в результате камеральной проверки. Вычет придется вернуть.

    Более того, в некоторых случаях возможна уголовная ответственность.
    Однако, у каждой проблемы существует решение. Одно из них — продажа жилья через посторонних граждан. К примеру, мужчина хочет продать квартиру сыну Петру.

    Тот имеет официальную работу, следовательно, платит НДФЛ и может получить вычет. В таком случае можно сначала оформить сделку на знакомого, который сразу перепродаст жилье Петру.

    Чтобы приятель не понес убытков, стоимость купли и продажи должна быть одинаковой.

    По существующему законодательству зять и теща не считаются близкими родственниками, и если сделка проведена между ними, вероятность получения вычета остается. Но здесь есть тонкость. Жена зятя (если брак официальный) является близкой родственницей своей маме, поэтому вычет, скорее всего, не дадут.


    Выход — составление брачного договора, по которому всем имуществом владеет лишь один из супругов. Но решаясь на такой поступок, нужно сто раз подумать, ведь потерять можно неизмеримо больше, чем 260 тысяч. Ведь число разводов растет, и ничто не мешает супругу оставить себе всю квартиру.

    Поэтому лучше не мошенничать, все может обернуться против вас.

    Какие бумаги требуются

    Не все знают, какие документы нужны. От претендента на возврат налога потребуются:

  • Заявление установленной формы.
  • Копия российского паспорта.
  • Договор купли-продажи (оригинал и копия).
  • Бумаги, свидетельствующие о праве собственности.
  • Копия ИНН.
  • Бумаги об оплате объекта, к примеру, банковская выписка.
  • Справка 2НДФЛ.
  • Форма 3НДФЛ.
  • Если собственник — ребенок, требуется свидетельство о его рождении. Если жилье покупает пенсионер, надобится пенсионное удостоверение.

    У многих возникает законный вопрос — когда подавать документы на вычет. Делают это обычно в начале года, после январских праздников. Естественно, к этому времени покупка жилья должна быть полностью оформлена и все деньги за нее выплачены.

    Налоговая служба рассматривает возможность предоставления имущественного вычета по налогам в течение трех месяцев. Если налоговый инспектор выявляет в предоставленных документах ошибки, несоответствия, незаполненные графы, он потребует внести правки.

    Иногда просят предоставить дополнительные данные. Если доходы владельца новой квартиры не позволяют ему воспользоваться всей суммой вычета сразу (260 тыс.), он должен приходить в налоговую инспекцию ежегодно, лучше делать это ближе к концу января.

    Для передачи бумаг на имущественное послабление в 2018 году можно явиться в налоговую инспекцию лично, но существует еще несколько возможностей оформить вычет — сайт госуслуги, а также МФЦ. Помимо того, через сайт Госуслуг можно записаться на прием в налоговую службу. Ведь рассмотрение заявление производится именно там.

    © 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

    Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
    Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

    или заполнив форму ниже.

    Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

    Налоговый вычет при покупке квартиры для ип: как получить, документы, размер, сроки в 2018

    Приобретение жилья в большинстве случаев влечёт за собой самые значительные в жизни семьи расходы и, соответственно, нарушает её финансовую стабильность на некоторое время.

    Важной функцией социально ориентированного государства является поддержка граждан в периоды их наибольшей уязвимости.

    Одной из форм поддержки по-прежнему является налоговый вычет при покупке квартиры — 2018 год не привнёс каких-либо значимых новшеств в условия и порядок предоставления льготирования.

    Рассмотрим более подробно круг лиц, которые смогут использовать рассматриваемую форму имущественного вычета, ситуации, когда в возвращении налога будет отказано, сумму и правила оказания господдержки, процедуру обращения за освобождением части дохода от налогообложения.

    Изменения в законодательстве, которые следует знать

    Понятие имущественного вычитания определено нормами о налогообложении, по которым эта льгота представляет собой освобождение дохода гражданина, потраченного на определённые цели, от уплаты подоходного налога. На практике это выглядит как возвращение государством уже произведенных выплат налога или освобождение от его оплаты в дальнейшем.

    Высчитывание из налоговой базы некоторой суммы расходов при приобретении гражданином недвижимости существует достаточно давно.

    Последние изменения, существенно повлиявшие на практику применения этого вида государственной поддержки, применяются с начала 2014 года, когда законодательство допустило возможность получения этой льготы на каждый из нескольких приобретённых объектов недвижимости с ограничением лишь общей суммы предоставляемых льгот.

    Налоговый вычет при покупки недвижимости в 2018 году — инфорграфика

    Кто имеет право получить налоговый вычет при покупке квартиры, 2018 год

    Прямыми основаниями к применению налогового вычитания станут такие события:

  • Покупка жилья (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, на котором расположен жилой дом или планируется его строительство);
  • Завершение строительства жилого помещения.
  • Важными условиями, относящимися к претенденту на применение рассматриваемой льготы, являются:

    • Принадлежность к гражданству РФ;
    • Официальное трудоустройство;
    • Регулярное отчисление нанимателем подоходного налога из заработка претендента.

    Существуют также требования к приобретаемому объекту недвижимости:

  • Объект недвижимости должен находиться на территории РФ;
  • Приобретаемое помещение в дальнейшем должно использоваться только в качестве жилого.
  • Далее перечислим обстоятельства приобретения жилого помещения, наличие которых станет поводом для отказа в оказании рассматриваемого вида льгот.

    Некоторые из них вытекают из перечисленных выше условий, выдвигаемых претенденту на высчитывание сумм доходов и к приобретаемому объекту недвижимости, однако есть среди них и те, что обусловлены временным периодом совершения сделки, а также другими факторами.

    Когда применить вычитание из доходов не удастся

    Среди оснований, исключающих применение имущественного высчитывания на купленную недвижимость по нормам, действующим в 2018 году, следующие обстоятельства:

  • Претендент на льготу не трудоустроен официально, не платит подоходный налог;
  • При покупке жилого помещения были использованы иные способы привлечения господдержки, в частности, материнский капитал;
  • Жильё куплено на деньги другого (физического либо юридического) лица, и обязательств по возврату денежных средств покупатель не приобрёл (например, квартира куплена работодателем);
  • Продавцом объекта недвижимости выступил близкий родственник покупателя – претендента на предоставление вычитания;
  • Жилое помещение было приобретено либо построено до начала 2014 года и приобретатель использовал свою возможность применения льготирования;
  • Объект был приобретён до начала 2014 года, и приобретатель не воспользовался положенным освобождением части доходов от налогообложения (в этой ситуации порядок предоставления рассматриваемого вида господдержки регулируется законодательством, действовавшим до 2014 года).
  • Особенности предоставления вычитания сумм дохода: размер, сроки и другие нюансы

    Размер налоговой льготы

    Часть дохода (налоговой базы), не учитываемого в целях налогообложения в случае предоставления частичного освобождения, напрямую зависит от стоимости приобретаемой недвижимости, однако ограничена некоторыми пределами:

  • Не больше, чем 2 млн. руб. по общему правилу;
  • Не больше, чем 3 млн. руб. при покупке жилья в ипотеку (дополнительная льгота), при этом:
    • освобождение от налогообложения применимо только к процентам по кредиту;
    • только на один объект, приобретённый в течение жизни гражданина;
    • независимо от полного использования лимита по размеру освобождаемой от налога части дохода, льгота предоставляется лишь один раз;
    • налог подлежит возврату ежегодно, по мере выплаты процентных платежей банковскому учреждению.

    При необходимости размер потраченных денежных средств, которые учитываются при исчислении льготируемой налоговой базы, можно увеличить за счёт:

  • Суммы основного долга и процентов по ипотечному кредиту, другим видам договоров, предусматривающих финансирование покупки жилья;
  • Сумм денежных средств, израсходованных на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы во вновь приобретённом (в том числе незавершённом строительством) жилье:
    • На подготовку проектных документов (в том числе на достройку);
    • На покупку стройматериалов;
    • На оплату услуг по строительству, ремонту и отделке;
    • На подсоединение частного дома к коммуникациям (газ, вода, свет, канализация) или обустройство их автономных вариантов (бурение скважины и т. д.).

    Сумма возвращаемого налога во всех случаях составит 13% от вычитаемой величины освобождённого от налогообложения заработка.

    Правила использования налогового вычета, существующие по состоянию на 2018 год, применимы к тем гражданам, которые приобрели недвижимость начиная с 2014 года.

    При этом основное нововведение 2017 года – новый способ подтверждения права собственности на объект недвижимости.

    Если ранее достаточно было предъявить лишь свидетельство о праве собственности, то со второй половины 2016 года требуется предоставить компетентному должностному лицу выписку из ЕГРП. Правовым основанием для таких изменений стал ФЗ №360 от 03.07.2016 г.

    Кроме того, среди нововведений 2017 года – единоразовость получения вычета на покупку жилья. Другими словами, получить вычет можно лишь один раз в жизни. Следует, однако, отметить, что правом на вычет может воспользоваться каждый из супругов, поэтому данное ограничение всё же относительно.

    Сроки обращения за вычитанием из облагаемого налогом дохода и его предоставления

    Перечислим важные правила обращения за применением рассматриваемого способа господдержки, касающиеся сроков:

  • Право обращения с заявлением о возвращении суммы уплаченного налога появляется после получения правоустанавливающей документации на жильё:
    • Свидетельство о регистрации права собственности;
    • Акт о приёмке квартиры — при долевом строительстве;
  • Право на вычитание появляется в том календарном году, когда права собственника в отношении жилого помещения были зарегистрированы (вне зависимости от даты получения свидетельства об этом праве);
  • Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может превышать суммы уплаченного лицом подоходного налога за тот же период;
  • Заявление может содержать требование о возвращении выплат за период не более трёх последних лет (но не ранее того года, в котором были зарегистрированы права собственника на жильё);
  • Заявления о возвращении налоговых выплат могут подаваться несколько раз до полного исчерпания лимита предоставления вычитания;
  • Льгота предоставляется в соответствии с нормами законодательства, действовавшими на момент покупки жилья;
  • За расчётом возвращения налога следует обращаться по прошествии календарного года, за который планируется его возврат (то есть в январе следующего).
  • Некоторые нюансы оформления освобождения части дохода от налогообложения возникают при покупке жилья в совместную или долевую собственность, так:

    • При оформлении недвижимости в общую совместную собственность супругов право на рассматриваемую льготу появляется у обоих собственников в равной мере, то есть каждый может воспользоваться всей суммой вычитания (2 млн. руб.), когда стоимость объекта недвижимости равна либо превышает 4 млн. руб.;
    • При оформлении жилья в долевую собственность величина освобождаемого от налогообложения дохода делятся между собственниками в соответствующих частях.

    Документы для получения налоговый вычета при покупке квартиры в 2018 году

    Комплект представляемой документации для оформления рассматриваемой льготы зависит от способа приобретения имущества. Так, в случае покупки жилья или его части на вторичном рынке, гражданину следует представить:

  • Договоры купли-продажи недвижимого имущества со всеми неотъемлемыми частями;
  • Документацию о произведении расчётов;
  • Правоустанавливающую документацию (свидетельство о зарегистрированных правах собственника).
  • Если жильё приобретено посредством участия в долевом строительстве:

  • Договор о постройке квартиры со всеми неотъемлемыми частями;
  • Документация, подтверждающая факт приёмки жилого помещения;
  • Документация о произведении расчётов.
  • Если претендент на освобождение доходов от налогообложения приобрёл своё право на льготу посредством купли дома или земельного участка:

  • Договор о купле-продаже объекта со всеми неотъемлемыми частями;
  • Документация о расчётах;
  • Правоустанавливающий документ (свидетельство о зарегистрированных правах собственника).
  • Если вычитание требуется предоставить на процентные платежи по договору ипотеки:

  • Кредитное соглашение со всеми неотъемлемыми частями;
  • Документация, подтверждающая факт уплаты процентов.
  • Перечень документов, общих для всех перечисленных вариантов приобретения прав собственника на жильё, таков:

  • Паспорт потенциального получателя рассматриваемого вида господдержки;
  • Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
  • Заявление об освобождении дохода от уплаты подоходного налога;
  • Справка по форме 2-НДФЛ;
  • Документы, подтверждающие родственные связи при оформлении жилого помещения в общую совместную или долевую собственность (свидетельства о супружеских отношениях, о появлении на свет детей)
  • Налогообложение 2 НДФЛ в подробностях

    Процедура применения налогового вычитания

    Органом, уполномоченным рассматривать заявления граждан о применении рассматриваемой льготы, является инспекция по налогам и сборам.

    Процедура оформления вычета происходит следующим образом:

  • Гражданин представляет пакет документации на вычет дежурному инспектору;
  • В срок от двух до четырёх месяцев документы рассматриваются, и на их основании принимается решение о представлении либо отказе в представлении вычета;
  • О праве на вычет свидетельствует выдача гражданину соответствующего извещения.
  • Получить возврат налога можно одним из следующих способов:

    • Денежным переводом из бюджетных средств;
    • Предоставив извещение о праве на вычет в бухгалтерию нанимателя. В этом случае подоходный налог не будет удерживаться из заработной платы до полного погашения указанной в документе суммы денег.

    В связи с некоторыми законодательными поправками правила применения налогового вычета при покупке жилья изменились незначительно. Однако в конкретной ситуации любое нововведение может сыграть решающую роль. Например, возможность перенести вычет на следующий год при нехватке дохода существенно меняет ситуацию при подобном стечении обстоятельств.

    В заключение отметим, что такая форма господдержки приобретения жилья, как предоставление имущественных вычетов, имеет достаточно гибкие и простые условия. А окончательно прояснить все ваши вопросы относительно права на этот вид льгот и процедуры его оформления в конкретной ситуации поможет наш юрист посредством предоставления бесплатной онлайн-консультации на нашем портале.

    Главная › Жилищное право › Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

    Яндекс.Метрика