Налоговый вычет с софинансированием пенсии: как оформить

Урок 52: Как получить налоговый вычет участнику Программы государственного софинансирования пенсии в 2018 году — Школа Жизни

Налоговый вычет с софинансированием пенсии: как оформить

Налоговый вычет с софинансированием пенсии: как оформить

в размере 13% от суммы перечисленных дополнительных страховых взносов (ДСВ) на накопительную пенсию.

Налоговые основания для получения социального налогового вычета участнику Программы государственного софинансирования пенсии в 2018 году:

  • в соответствии с пп. 5 п. 1 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ налогоплательщик – физическое лицо вправе уменьшить налоговую базу по подоходному налогу (НДФЛ) на социальные налоговые вычеты по расходам на дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию;
  • при этом согласно п. 2 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ указанный социальный налоговый вычет налогоплательщику вправе предоставить налоговый агент (работодатель) в течение налогового периода при условии, что дополнительные страховые взносы удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды, в данном случае на накопительную пенсию в Пенсионный фонд РФ, работодателем.

Для справки и размышлений. Что такое Программа государственного софинансирования пенсии и стоит ли оставаться ее участником в 2017 году

Для многих думающих Россиян довольно непростой вопрос:

  • нужно ли вступать в программу государственного софинансирования пенсии в 2017 году, если такая возможность будет предоставлена?
  • оставаться и дальше в этой программе и продолжать перечислять в нее дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию?

Правительство РФ уже не один год пытается довести до какого-то логического завершения реформу Пенсионной системы. С этой реформой не все так гладко, как хотелось бы нашему руководству. За последнее время правительство страны дважды замораживало пенсионные накопления. Поэтому для граждан, которые заботятся о своем благополучии в перспективе, это актуальный вопрос.

Чтобы понять, а стоит ли связываться с этой Программой и инвестировать в нее свои деньги, в первую очередь необходимо выяснить, что собой представляет эта программа государственного софинансирования пенсионных отчислений, и понять механизм работы этой системы.

Очевидно, данная программа направлена на увеличение взносов в вашу будущую накопительную пенсию за счет удваиваемых правительством ваших взносов.

 То есть, если вы зачисляете на собственный пенсионный счет накопительной пенсии в Пенсионом фонде РФ или в негосударственном пенсионном фонде (НПФ) ежемесячно определенную сумму, то государство данную сумму удваивает. Однако тут есть ряд серьезных нюансов.

В чем особенности Программы государственного софинансирования накопительной пенсии

Программа государственного софинансирования накопительной пенсии, которая получила в свое время название «инновационной и крайне интересной», заработала в 2008 году.

 Главной привлекательной идеей данной Программы была возможность как у будущих, так и у действующих пенсионеров получить шанс увеличить свою накопительную пенсию за счет добавления  собственных средств и средств государства.

В программе могли принимать участие любые граждане РФ, обязательным условием являлось только наличие страхового номера индивидуального лицевого счёта (СНИЛС) в Пенсионном фонде РФ.

Принцип действия Программы софинансирования прост: 

  • гражданин должен перечислять на накопительную пенсию некоторую сумму, например, 5 000 рублей на определенный счет, государство за это увеличивает эту сумму вдвое, и в итоге на накопительный счет будущего пенсионера попадает уже 10 000 рублей;
  • действуют ограничения – минимальная сумма должна равняться 2 000 рублей, а максимальная – не более 12 000 рублей;
  • особое положение было (во всяком случае до 2016 года) у тех граждан, которые достигли возраста выхода на пенсию, но при этом пенсию оформлять не стали.Им в таком случае при участии в данной Программе, увеличивали сумму перечисленного взноса в 5 раз.

Действовать Программа государственного софинансирования пенсии изначально должна была до 2013 года, однако позже ее продлили до начала 2016 года.

Если участник Программы государственного софинансирования пенсии перечислил дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию в 2015 году из собственных средств в размере от 2 000 до 12 000 рублей,

  • то в 2016 году он имел возможность вернуть от 260 до 1560 рублей в виде социального налогового вычета.

Каковы перспективы Программы государственного софинансирования накопительной пенсии

Сегодня у многих специалистов возникает сомнение в том, что Программа софинансирования накопительной пенсии в 2018 году будет продлена.

Ведь в стране налицо экономический и финансовый кризис, отмечаются довольно серьезные проблемы по выполнению своих социальных обязательств государством. Сейчас даже индексацию действующих пенсий предложено проводить не на уровне официальной инфляции, а повышать все всего лишь на 4%. Да еще и программу накоплений замораживают второй год подряд и угрожают ее совсем отменить.

В таких условиях государству достаточно трудно выполнять имеющиеся у него обязательства, не то, что дополнительно нагружать себя новыми в виде Программы государственного софинансирования накопительной пенсии.

 Хотя вице-премьер Ольга Голодец и заявила, что вполне возможно и продление Программы так как «программа достаточно неплохо зарекомендовала себя. Главное – найти бизнесменов-партнеров».

А вот с этим-то вполне возможно и проявятся серьезные трудности.

На счет чего в Правительстве точно не сомневаются, так это в том, что в случае продления Программы из нее будут исключены работающие пенсионеры. А это по факту будет совершенно равнозначно, что будут исключены все пенсионеры. Так как из пенсионных выплат, которые пенсионеры получают, сделать никаких отчислений и накоплений попросту не удастся.

А что думают по этому поводу простые граждане.

Государство уже не раз меняло «правила игры», как это было, к примеру, с пенсионными накоплениями. Поэтому многие граждане сомневаются, что смогут, когда понадобится, вообще увидеть свои деньги.

Где и как получить социальный налоговый вычет участнику Программы государственного софинансирования пенсии в 2018 году

Если вы, являясь плательщиком дополнительных страховых взносов (ДСВ) на накопительную пенсию и ранее не воспользовались данным правом на налоговый вычет, то в 2018 году вы сможете получить налоговый вычет за 2015 — 2017 годы.

Участник Программы имеет право на налоговый вычет с суммы уплачиваемых им дополнительных взносов в пределах 12 000 рублей в год. Получить налоговый вычет можно:

  • через бухгалтерию работодателя или
  • через налоговую инспекцию.

Получение налогового вычета на софинансирование накопительной пенсии через бухгалтерию работодателя.

Участник Программы софинансирования при уплате взносов через работодателя может оформить социальный налоговый вычет через бухгалтерию работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.

Для этого достаточно написать соответствующее заявление в бухгалтерию по месту работы.

Получение налогового вычета на софинансирование накопительной пенсии через налоговую инспекцию.

Документы на получение социального налогового вычета можно подать в налоговую инспекцию по месту жительства по итогам года, двух или даже трех лет.

Для этого потребуются:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах за отчетный налоговый период по форме 2-НДФЛ;
  • копия ИНН налогоплательщика и копия паспорта;
  • заявление на получение социального налогового вычета в произвольной форме;
  • платежные реквизиты;
  • платежные документы, подтверждающие уплату взносов по программе софинансирования пенсии;
  • справка от работодателя о размере уплаченных страховых взносов, если взносы перечислялись через работодателя.

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу

Налоги и налоговые вычеты

Колесов Г.Б.,независимый пенсионный консультант,

эксперт по пенсионному и финансовому планированию жизни

kolesovgb.ru

Документы для налогового вычета за софинансирование пенсии

Налоговый вычет с софинансированием пенсии: как оформить

Условия Программы следующие:

  • Для получения дотации гражданин должен участником Программы (срок оформления участия – до 31.12.15).
  • Ежегодная сумма перечислений в счет формирования накопительной пенсии должна быть не менее 2.000 руб. и не более 12.000 руб.
  • Таким образом, вкладывая в накопительную пенсию, к примеру, 9.000 руб./год, гражданин получает на счет дополнительно 9.000 руб./год от государства. Следует отметить особые условия софинансирования, предусмотренные для лиц, застрахованных согласно ст. 8 ФЗ «О страховых пенсиях».

    Читайте также статью: → «Как перейти из негосударственного пенсионного фонда в государственный». В случае если относящийся к данной категории гражданин не обратился в органы ПФР за получением какого-либо вида пенсии, то сумма взноса для него увеличивается не вдвое, а вчетверо.

    Порядок расчета налогового вычета при софинансировании пенсии

    К примеру, возможно вернуть 13% с денег, которые были потрачены на благотворительность или же на свое обучение или на обучение собственных детей до 24 летнего возраста (исключением здесь является, выплаты из материнского капитала), а так же на лечение в медицинских учреждениях России и на лекарственные препараты, которые назначенные врачом. Важно знать, что социальный налоговый вычет, кроме расходов связанных с обучением детей и затрат на дорогостоящее медицинское лечение, предоставляется в фактическом размере произведенных расходов. Максимальная сумма, с которой возможно получить вычет равна 120 тыс.
    руб. в год. Если же были расходы, которые касаются дорогого медицинского лечения или обучения, то максимальную сумму вычета, необходимо уточнить в налоговых органах.

    Порядок получения вычета по софинансированию

    Так как сумма налогового возврата (1.434,89 руб.) меньше размера уплаченного НДФЛ (23.914,80 руб.), Ступин получил компенсацию в полном объеме.

    Как оформить вычет: этапы Для получения вычета на сумму взносов при софинансировании пенсии, гражданину следует обратиться к работодателю (в общем порядке – в бухгалтерию по месту работы).

    Основанием для получения компенсации будут следующие документы:

  • Справка 2-НДФЛ, подтверждающая размер дохода и сумму уплаченного НДФЛ.
    Справка составляется работодателем после обращения сотрудника.
  • Документы, подтверждающие факт формирования накопительной пенсии. Как правило, копия договора с управляющей компанией (НПФ – негосударственным пенсионным фондом) передается сотрудником в бухгалтерию по месту работы после заключения такого соглашения.
  • Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

    После подаче документов, в январе 2018 Кукушкину назначена выплата компенсации за 2017 год – 1.380,60 руб. Компенсация выплачивается за счет уменьшения НДФЛ.

    В феврале 2018 Кукушкину выплачена зарплата с учетом компенсации: 14.750 руб. – 1.917,50 руб. + 1.380,60 руб. = 14.213,10 руб. Вариант 2.

    Ежемесячный вычет Этот вид оформления популярнее предыдущего, ведь в данном случае работнику не нужно ежегодно обращаться за компенсации.

    (13.990 руб. * 6%).

    Налоговый вычет для участников программы государственного софинансирования

    Если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии за налогоплательщика уплачивал его работодатель, социальный вычет физическому лицу не предоставляется.

    Порядок получения вычета ^К началу страницы Порядок получения социального налогового вычета по расходам на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии определен п. 5 ст. 219 НК РФ.

    Порядок уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии установлен Федеральным законом от 30.04.

    2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» 120 000 рублей – максимальная сумма дополнительных взносов, которые фактически уплачены за год в совокупности с другими расходами, связанными с обучением, лечением, уплатой пенсионных (страховых) взносов.

    Как вернуть 13% участнику программы софинансирования пенсии?

    ВажноКогда перечислят средства? При корректно заполненных документах — в течение месяца. Средства перечисляют на расчетный счет, что был открыт заявителем в любом российском банке.

    Вычет с софинансирования пенсии — на что есть право? Участвующий в программе софинансирования заявитель имеет право на вычет, как по своим пенсионным взносам, так и по иным затратам социального характера.

    ВниманиеВ частности, есть возможность вернуть себе 13 процентов с тех средств, что были затрачены на…

  • Обучение (свое, детей до 24-х лет). На заметку: материнский капитал к делу не относится (его не учитывают).
  • Благотворительность.
  • Лечение в российским мед/учреждениях.

  • Приобретение назначенных врачом лекарств.
  • Наибольший размер суммы для вычета (за год) — 120 000 р. При условии, что расходы на обучение/лечение были высокими, размер максимальной суммы следует выяснять в налоговой.

    Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

    *В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

    При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Проверка декларации и приложенных документов проводится в течение 3 месяцев с даты подачи документов в налоговый орган (п.2 ст.

    88 НК РФ).

    Если на момент оформления вычета договор в бухгалтерии отсутствует, заявителю следует предоставить его копию.

    • Подтверждение оплаты взносов. Так как расчет взносов и их перечисление осуществляется работодателем, то бухгалтерия на основании банковских выписок и платежных поручений самостоятельно рассчитывает сумму вычета и размер компенсации. Читайте также статью: → «Налоговые вычеты для пенсионеров в 2018 году в инфографике».
    • Для оформления компенсации работнику следует обратиться к работодателю с заявлением.Документ составляется в свободной форме. В случае если в компании утверждена форма подобного заявления, то работнику следует ею воспользоваться.

    Пошаговая инструкция ^К началу страницы Как получить вычет Для получения социального налогового вычета по расходам на накопительную часть трудовой пенсии налогоплательщику необходимо выполнить следующие действия: 1 Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена уплата взносов. 2 Получить по месту работы документы:

    • справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
    • справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика.

    3 Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

    Стоит отметить, что этот порядок получения вычета касается лишь тех взносов, что были выплачены в текущем году по программе софинансирования. Что касается вычета за минувшие 3 года — его получают по-прежнему в налоговых органах. Через налоговые органы В этом случае следует подать пакет документов в налоговую по итогам 1-3 лет (по своему месту жительства).

    Условия получения вычета Для возвращения положенных 13-ти процентов (вычета) следует предоставить установленный законом перечень документов в налоговую. Обращаться следует в органы непосредственно по своему месту жительства. После их проверки на достоверность и при условии положительного решения гражданина пригласят в ФНС на подписывание соответствующего акта.

    После чего вычет возвращается заявителю наличными на тот счет, что указан в подаваемых документах. Ну и главное условие для оформления и получения вычета — это, конечно, наличие официальных доходов. То есть, заработной платы, с которой регулярно отчисляется 13%. Возвращению подлежат 130 руб. с каждой внесенной 1000 р.

    Программа государственного софинансирования пенсии

    Налоговый вычет с софинансированием пенсии: как оформить

    В 2008 году российским правительством была разработана Программа софинансирования пенсии государством, которая была рассчитана на пять лет. Позже программа была продлена по причине высокой актуальности среди россиян.

    • Софинансирование пенсии подразумевает ее увеличение путем удваивания дополнительных взносов гражданина из средств федерального бюджета.
    • При особых условиях гражданин может увеличить свои взносы даже в 4 раза.

    Следует заметить, что участник программы приобретает не только увеличенную пенсию, но и право на получение налогового вычета от суммы своих взносов. При непредвиденных обстоятельствах, а именно в случае смерти застрахованного лица, получить накопленные средства могут правопреемники гражданина.

    Софинансирование пенсии — что это такое?

    Программа софинансирования накопительной пенсии государством подразумевает под собой возможность увеличения будущей пенсии, путем увеличения средств добровольных взносов гражданина вдвое.

    Таким образом, при перечислении гражданином средств на свой лицевой счет накопительной пенсии от 2000 до 12000 рублей (в год), государство перечислит аналогичную сумму.

    Граждане, имеющие право на страховую пенсию по старости, но не обратившиеся за ее установлением, могут рассчитывать на увеличение последующих взносов в 4 раза, то есть до 60000 рублей в год.

    Как происходит государственное софинансирование?

    Для участия в программе софинансирования необходимо было до 31 декабря 2014 года подать заявление о вступлении в нее и до конца января 2015 года сделать первый взнос.

    Следует учесть то важное обстоятельство, что гражданин, уже получающий какой-либо вид пенсии, заявивший о вступлении в программу софинансирования в период с 5 ноября по 31 декабря 2014 года, будет просто увеличивать свой пенсионный капитал, однако его добровольные страховые взносы удваиваться государством не будут.

    Впоследствии получить выплаты, софинансированные государством, можно будет после оформления накопительной пенсии.

    Дополнительные страховые взносы по программе

    Страховые взносы на накопительную пенсию добровольно перечисляет самостоятельно застрахованное лицо. Для участия в программе софинансирования в текущем году, гражданину необходимо было сделать взнос в предшествующем году в размере от 2000 рублей.

    В соответствии с пунктом 1 статьи 13 закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», размер суммы взноса, уплаченного гражданином за минувший календарный год, не должен превышать 12000 рублей.

    Функция расчета средств на формирование накопительной пенсии по программе софинансирования возлагается на орган ПФР, который до конца первого квартала следующего после взноса года составляет заявку о переводе требуемой суммы на софинансирование.

    Таким образом, движутся средства на софинансирование пенсии государством, согласно статье 14 закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

    Порядок уплаты взносов

    Внести сумму страхового взноса можно двумя способами:

    • в банке;
    • с помощью работодателя.

    В банке необходимо заполнить бланк платежной квитанции, по которому перечисляется платеж. Сумму взноса можно платить равными долями в течение года, либо разовым платежом.

    Необходимо проверить правильность заполнения бланка, поскольку из-за ошибки в написании имени, фамилии, отчества или номера СНИЛС денежные средства не дойдут до лицевого счета гражданина.

    Копия платежной квитанции может пригодиться для оформления налогового вычета.

    Для уплаты взносов с помощью работодателя достаточно обратиться в бухгалтерию своей организации с заявлением произвольной формы, где необходимо указать размер ежемесячного взноса — в сумме или проценте от заработной платы.

    Также участник программы может получить налоговый вычет от суммы взносов, но не более 12000 рублей за год. Получить налоговый вычетом можно:

    • Обратившись с заявлением в бухгалтерию по месту работы, если средства вносились по аналогичному принципу.
    • Обратившись с комплектом необходимых документов в налоговую инспекцию по месту проживания. Документы на получение социального налогового вычета можно подавать по итогам года, двух или трех лет.

    Для уточнения пакета документов, необходимо обратиться непосредственно в налоговую инспекцию по месту проживания.

    Софинансирование пенсии в 2018 году для работающих пенсионеров

    В текущем 2018 году стать участником программы софинансирования накопительной пенсии невозможно, поскольку вступить в нее можно было только до конца 2014 года.

    Однако для тех граждан, кто успел стать участником программы и сделал первый взнос в период с 1 октября 2008 года по 31 декабря 2014 года, в настоящее время и до выхода на пенсию будет осуществляться софинансирование пенсии государством, но только при условии уплаты дополнительных страховых взносов.

    Как получить деньги пенсионерам по программе?

    Софинансированные государством средства назначаются и подлежат выплате совместно со страховой пенсией по старости или инвалидности в виде накопительной пенсии. Получить денежные средства можно в виде срочной либо единовременной выплаты при условии, если размер пенсионных накоплений менее 5% от страховой пенсии.

    После возникновения права на выплату соответствующей пенсии можно в любое время обратиться с заявлением за ее назначением. Подать заявление возможно следующими способами:

    • при личном обращении в местное отделение Пенсионного фонда РФ или в многофункциональный центр (МФЦ);
    • письмом по почте;
    • с помощью интернет-ресурса (портала Госуслуг или сервиса на сайте ПФР);
    • через официального представителя по доверенности.

    Необходимые документы при обращении за выплатой

    После получения права на назначение пенсии необходимо представить следующие документы для ее выплаты:

  • паспорт;
  • СНИЛС;
  • документы, устанавливающие право на установление страховой выплаты (трудовая книжка или документы о стаже, заработке, наличии иждивенцев, уточняющие дополнительные обстоятельства).
  • Срок рассмотрения заявления о назначении пенсии напрямую зависит от способа ее выплаты:

    • При срочной выплате — в течение 10 дней;
    • При единовременной выплате — в течение 30 дней.

    В случае положительного решения о назначении пенсии, ее выплата осуществляется в течение 2 месяцев со дня принятия решения.

    Условия увеличения пенсионных накоплений по программе софинансирования пенсии

    Для некоторых граждан предусмотрены особые условия софинансирования пенсии, согласно статье 13 закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

    Таким образом, если гражданин имеет право на страховую пенсию по старости, но не обращался за ее назначением и выплатой, он может рассчитывать на увеличение своих взносов в четыре раза. Такое увеличение пенсии государством подразумевает максимальное софинансирование на 48000 рублей.

    Но есть и ограничения в такой системе увеличения пенсии — это работающие граждане, для них увеличение в четырехкратном размере не предусмотрено.

    Выплата средств после смерти застрахованного лица

    В случае наступления смерти застрахованного гражданина до назначения пенсии, пунктом 6 статьи 7 закона от 28.12.

    2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии» предусмотрено, что на выплату пенсионных накоплений право имеют правопреемники умершего.

    Гражданин может заранее определить правопреемников, а так же указать в заявлении, в каких долях будут распределены между ними средства пенсионной выплаты. Однако, если такого обращения не последовало, правопреемниками считаются следующие родственники:

    • первостепенные — дети родные или усыновленные, родители (усыновители) и супруг (супруга);
    • второстепенные — братья, сестры, бабушки, дедушки и внуки.

    Второстепенные родственники имеют право на получение выплаты только в случае отсутствия первостепенных родных.

    Накопительная пенсия будет назначена родственникам только в трех случаях, если смерть наступила:

  • до назначения пенсии или ее перерасчета;
  • после назначения срочной выплаты;
  • после назначения единовременной выплаты, но она еще не была выплачена.
  • Для получения положенных средств, правопреемники должны обратиться в ПФР или НПФ не позднее, чем через полгода после смерти застрахованного лица.

    Плюсы и минусы программы государственного софинансирования пенсии

    Можно выделить плюсы и минусы участия в программе государственного софинансирования пенсии.

    Из положительных моментов в программе, можно обозначить само увеличение пенсии: вдвое, а в некоторых случаях и в четыре раза, добившись, таким образом, ощутимое повышение размера своей выплаты.

    Еще один главный плюс — возможность получения налогового вычета от суммы уплачиваемых дополнительных взносов.

    Возможность позаботиться о будущем и оформить выплату на родственников, в случае исключительных обстоятельств, тоже может быть полезным решением.

    Из минусов можно заметить ограничение суммы ежегодного взноса, то есть гражданин не может превысить предел 12000 рублей. Еще одним минусом программы является невозможность стать ее участником 2015 года и по сей день, однако не исключено, что правительство пересмотрит данное обстоятельство.

    Ответы онлайн-консультанта на вопросы пользователей

    или

    Пенсия софинансирование вычет 3 лет

    Налоговый вычет с софинансированием пенсии: как оформить

    Сроки оформления и получения вычета Заявление на получение вычета может подаваться с того дня, когда был уплачен налог, что подлежит возврату — то есть, ежегодно после окончания года. Сделать это можно в течение всего года, но не позднее 30-го апреля того года, что следует за годом оплаты взноса. На заметку:Пенсионный вычет касается исключительно тех взносов, что были внесены…

  • В пенсионный негосударственный фонд — с 1/01/07 г.
  • И по программе софинансирования — внесенных с 1 января 2009-го г.
  • Для проверки документов налоговым органам потребуется максимум 3 месяца, по прошествии которых заявителя уведомляют о принятом решении. При отказе в налоговом вычете следует выяснить причину отказа и заново подать свое заявление с учетом ошибок. Обычно отказ связан с несоответствием данных, которые предоставил заявитель.

    Или позвоните нам по телефонам: +7 (499) 450-01-33 (Москва)+7 (812) 490-76-58 (Санкт-Петербург)Это быстро и бесплатно! Возможен ли налоговый вычет на накопительную часть пенсии Этот вид расходов попадает под возможность получения вычета из категории социальных. Вся группа вычетов такого характера имеет определенный годовой лимит для исчисления. Максимум обновляется каждый год и составляет 120 тысяч рублей.

    Важно

    Это не сумма возврата, а объем средств для расчета вычета. При использовании всего годового лимита положен вычет в сумме 15 600 рублей, исходя из ставки в 13%. Если сумма не достигла максимума, то на следующий налоговый период она не переносится, а расчет налогового вычета происходит согласно понесенным расходам.

    При этом превышение лимита в 120 000 не дает возможности получить вычет больше, чем 15 600 рублей.

    Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

    Пошаговая инструкция ^К началу страницы Как получить вычет Для получения социального налогового вычета по расходам на накопительную часть трудовой пенсии налогоплательщику необходимо выполнить следующие действия: 1 Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена уплата взносов. 2 Получить по месту работы документы:

    • справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
    • справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика.

    3 Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

    Где и как оформлять налоговый вычет на накопительную часть пенсии?

    В частности, есть возможность вернуть себе 13 процентов с тех средств, что были затрачены на…

  • Обучение (свое, детей до 24-х лет). На заметку: материнский капитал к делу не относится (его не учитывают).
  • Благотворительность.
  • Лечение в российским мед/учреждениях.
  • Приобретение назначенных врачом лекарств.
  • Наибольший размер суммы для вычета (за год) — 120 000 р. При условии, что расходы на обучение/лечение были высокими, размер максимальной суммы следует выяснять в налоговой.

    Порядок получения вычета по софинансированию

    Такая справка формируется в большинстве бухгалтерских программ.

    Как вернуть 13% участнику программы софинансирования пенсии?

    Так как сумма налогового возврата (1.434,89 руб.) меньше размера уплаченного НДФЛ (23.914,80 руб.), Ступин получил компенсацию в полном объеме.

    Как оформить вычет: этапы Для получения вычета на сумму взносов при софинансировании пенсии, гражданину следует обратиться к работодателю (в общем порядке – в бухгалтерию по месту работы).

    Основанием для получения компенсации будут следующие документы:

  • Справка 2-НДФЛ, подтверждающая размер дохода и сумму уплаченного НДФЛ.
    Справка составляется работодателем после обращения сотрудника.
  • Документы, подтверждающие факт формирования накопительной пенсии. Как правило, копия договора с управляющей компанией (НПФ – негосударственным пенсионным фондом) передается сотрудником в бухгалтерию по месту работы после заключения такого соглашения.
  • Налоговый вычет для участников программы государственного софинансирования

    Для неопытных лиц их перечень может показаться большим и непонятным, но уже после первой подачи бумаг на вычет, повторное обращение не будет вызывать сложностей. Ответственные органы Весь собранный пакет документов подается в налоговую по месту регистрации заявителя.

    Программа государственного софинансирования пенсии

    Внимание

    Примеры расчетов:

    • 37 000*13%= 4810 рублей
    • 120 000*13%=15600 рублей
    • 134 000*13%= 15600 рублей.

    При этом получить вычет такого характера могут не только граждане, но и её резиденты, проживающие в стране более 183 дней в году.

    Стоит знать, что даже если достигнут максимум по лимиту, но официальных налогооблагаемых доходов в конкретном календарном году не было заявлено, то вычет не положен в этом налоговом периоде.

    При этом право на НВ сохраняется в течении 3 лет, если заявитель не знал о такой возможности, но в год наступления права на вычет у человека должен быть налогооблагаемый доход.

    Социальный налоговый вычет

    Налоговый вычет с софинансированием пенсии: как оформить

    Работающие пенсионеры, которые получают доходы, облагаемые подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%, как и другие трудоустроенные граждане России имеют право на уменьшение налоговой базы — получение налогового вычета по предусмотренным законом основаниям. Среди них Налоговым кодексом (НК) РФ предусматривается отдельная категория «социальных» оснований, по которым пенсионер может быть частично освобожден от уплаты подоходного налога.

    Согласно ст. 219 НК РФ, социальные налоговые вычеты предоставляются в сумме расходов, понесенных пенсионером:

    • на лечение и покупку лекарств;

    Вернуть НДФЛ по вышеуказанным расходам можно не позднее 3 лет с момента уплаты налога за период, в котором осуществлялись социальные расходы. Максимальная сумма указанных расходов за один налоговый период (календарный год), с которых может быть возмещена уплата НДФЛ, составляет 120 тыс. рублей. Однако в этот максимум не включаются расходы на обучение детей пенсионера и дорогостоящее лечение.

    Фото pixabay.com

    Все указанные виды налоговых льгот пенсионер получает после подачи декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства после окончания календарного года. К заполненной декларации необходимо приложить документы, подтверждающие право лица на получение определенного вида социального вычета.

    Соответствующий возврат НДФЛ (кроме вычета на благотворительность) может быть получен до окончания календарного года. Для этого необходимо:

  • получить в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право на вычет;
  • обратиться с ним напрямую к работодателю.
  • На основании предоставленных документов, из заработной платы сотрудника не будет удерживаться НДФЛ, пока величина вычета не будет возмещена в полном объеме.

    Возврат налога за лечение

    Пенсионер, который за счет своих средств оплатил медицинские услуги или приобретение лекарственных препаратов, имеет право на получение социального налогового вычета согласно п. 3 ст. 219 НК РФ. Такие льготы предоставляются:

    • за платные медицинские услуги по лечению себя, своего супруга (или супруги), родителей, детей до 18 лет (в т.ч. усыновленных) согласно перечню;
    • за лекарственные препараты, назначенные пенсионеру лечащим врачом, в соответствии с перечнем;
    • за уплаченные страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни (своей, супруга или супруги, детей до 18 лет, родителей).

    Максимальная сумма расходов на лечение, за которую гражданин может получить возмещение в виде возврата НДФЛ, составляет 120 тыс. руб. (в совокупности с другими полученными социальными вычетами — на обучение и проч.). Налог возвращается в соответствии с суммой фактически понесенных гражданином расходов на лечение и медикаменты.

    Величина налогового вычета на лечение не будет ограничиваться каким-либо верхним пределом и предоставляется в полном объеме в соответствии с фактически понесенными расходами пенсионера, если они связаны с оплатой дорогостоящих медицинских услуг и лекарств.

    Полный список медицинских услуг, которые считаются дорогостоящими и компенсируются возвратом НДФЛ в полном размере, представлен в перечне, утвержденном Постановлением Правительства от 19 марта 2001 г. № 201. В Справке об оплате мед.

    услуг для представления в налоговую инспекцию такие услуги отмечаются кодом «2» — дорогостоящее лечение.

    Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру?

    Вернуть налог можно двумя способами — в налоговой инспекции или через работодателя.

    В первом случае (через налоговую) порядок получения льготы следующий:

  • Заполнить в конце года декларацию 3-НДФЛ с указанием расходов на лечение и лекарства.
  • Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о доходах пенсионера, облагаемых по базовой ставке 13%.
  • Приложить копии документов, подтверждающие:
    • право на получение вычета (квитанции и чеки о расходах на платные медицинские услуги и лекарственные препараты в соответствии с утвержденным перечнем, договор с мед. учреждением, договора добровольного мед. страхования, страховой полис, оригиналы рецептурного бланка от врача с назначением препарата и т.д.);
    • родство с лицом, за лечение которого были уплачены деньги (свидетельство о рождении, о браке и т.п.).
  • Направить полный комплект документов в налоговую инспекцию по месту проживания.
  • Вернуть излишне уплаченный налог по расходам на лечение можно в течение одного месяца после подачи заявления, но не ранее срока окончания камеральной проверки.

    Вернуть НДФЛ через своего работодателя можно, не дожидаясь окончания налогового периода. Однако для этого необходимо предварительно подтвердить на это право в налоговой инспекции. Порядок получения в этом случае таков:

  • Подготовить заявление на получение уведомления о праве на вычет.
  • Приложить копии всех подтверждающих документов.
  • Направить в налоговый орган сформированный комплект документов.
  • Получить уведомление через 30 дней в налоговой инспекции.
  • Предоставить полученное уведомление работодателю, после чего из заработной платы работника в течение определенного периода не будет удерживаться НДФЛ.
  • Важное замечание — все документы, подтверждающие оплату расходов, должны быть оформлены на гражданина, с которым оформлен договор на мед. услуги. При подаче заявления в налоговую инспекцию с приложением копий документов, при себе необходимо иметь оригиналы всех документов, чтобы инспектор мог их сверить.

    Налоговый вычет за обучение

    Пенсионер может рассчитывать на возврат налога за обучение в учреждениях, осуществляющих платную образовательную деятельность. Такой вычет предоставляется по расходам, понесенным на обучение:

    • самого налогоплательщика — по любой форме обучения;
    • за оплату обучение по очной форме других лиц:
      • своих детей до 24 лет;
      • опекаемых или подопечных детей до 18 лет;
      • бывших опекаемых детей до 24 лет, т.е. после прекращения опеки над ними;
      • братьев и сестер до 24 лет.

    Стоит отметить, что налоговый вычет не предоставляется в случае оплаты обучения средствами материнского капитала. Все платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на гражданина, за которого оплачено обучение.

    Вернуть налог можно не только за расходы на обучение в ВУЗах, но и в других организациях — например, детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования взрослым (курсы повышения квалификации, автошколы и т.д.) и детям (школы искусств, спортивные школы и т.д.).

    Максимальный размер расходов на обучение, с которых пенсионер может вернуть НДФЛ, составляет:

    • 50 тыс. руб. — при обучении родных и опекаемых детей;
    • 120 тыс. руб. — при расходах на обучение себя, своих сестер или братьев.

    Порядок возврата налога по расходам на обучение стандартный — либо через налоговую инспекцию (в конце налогового периода), либо работодателя (в любое время). Подача заявления осуществляется так же, как и при возврате налога за лечение.

    Налоговый вычет на благотворительность

    Пенсионеру предоставляется возможность вернуть часть налога за расходы, которые были направлены на благотворительность. Такой вычет, согласно п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляется в полном объеме средств, направленных в виде денежной помощи:

    • религиозным, благотворительным учреждениям;
    • социально направленным некоммерческим организациям;
    • некоммерческим учреждениям, осуществляющим деятельность в сфере культуры, науки, спорта, образования, социальной и правовой поддержки людей, защиты животных и окружающей среды и т.д.

    Вычет за расходы, направленные на благотворительные цели, предоставляется в полном объеме денежной помощи, но не более чем на 25% от годового дохода, полученного пенсионером. Подать декларацию на получение такого вида льготы гражданин имеет право в любой момент налогового периода.

    Вернуть налог за направленные на благотворительность средства нельзя в следующих случаях:

  • Если помощь была оказана физическому лицу.
  • Расходы предполагали получение гражданином какой-либо выгоды, а не оказание бескорыстной помощи (например, взамен на рекламу, получение какого-либо имущества).
  • Средства были перечислены не напрямую в учреждения, а в адрес их фондов.
  • Налоговый вычет за страхование жизни и взносы на негосударственное пенсионное обеспечение (в НПФ)

    Пенсионерам также можно вернуть НДФЛ с расходов, уплаченных в виде взносов по договорам:

    • на негосударственное пенсионное обеспечение в НПФ;
    • на добровольное пенсионное страхование в страховых компаниях;
    • на добровольное страхование жизни (со сроком страхования не менее 5 лет).

    Получить социальный налоговый вычет по таким договорам можно даже в тех случаях, если взносы по ним уплачивались не в свою пользу, а в пользу членов семьи или близких родственников (полный перечень таких лиц устанавливается п. 4 ст. 219 НК РФ).

    Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть НДФЛ при уплате соответствующих взносов, также составляет 120 тыс. рублей (с учетом других оформленных вычетов, например, на обучение, лечение и т.п.).

    • Для возврата налога необходимо также подготовить комплект документов и декларацию 3-НДФЛ и подать их в налоговый орган по месту проживания.
    • Если взносы по договорам оплачиваются путем удержания их из заработной платы работающего пенсионера, то вычеты можно получить непосредственно у работодателя, направив ему соответствующее заявление.

    Налоговый вычет с накопительной части пенсии

    Пенсионеры, участвующие в программе софинансирования пенсии и уплачивающие дополнительные взносы на накопительную пенсию, могут оформить вычет по расходам на их уплату. Максимальная сумма расходов в совокупности с другими видами вычетов (например, на лечение, обучение и т.п.) составляет 120000 рублей.

    • Подать декларацию на возврат налога с этой целью пенсионер может в любое время налогового периода.
    • Декларация находится на проверке до 3 месяцев с даты подачи документов в налоговый орган.
    • Вернуть НДФЛ за уплаченные взносы можно в течение 3 лет с момента его уплаты по итогам года, в котором осуществлялись отчисления взносов на накопительную часть пенсии.

    Если взносы на накопительную пенсию за пенсионера выплачивал его работодатель, то социальный налоговый вычет в таком случае предоставляться не будет.

    Налоговый вычет на накопительную часть пенсии: процедура, сроки получения

    Налоговый вычет с софинансированием пенсии: как оформить

    Остаточные явления реформ произвели на свет такое понятие, как накопительная часть пенсии. Исходя из ее величины, будущим пенсионерам будет рассчитана сумма пособия, начисляемого по достижению определенного возраста.

    Сейчас все работающее население имеет возможность увеличить свою будущую пенсию за счет добровольных взносов. Некоторые люди пользуются этой возможностью, но не все знают, полагаются ли им социальные налоговые вычеты (НВ).

    Возможен ли налоговый вычет на накопительную часть пенсии

    Этот вид расходов попадает под возможность получения вычета из категории социальных. Вся группа вычетов такого характера имеет определенный годовой лимит для исчисления. Максимум обновляется каждый год и составляет 120 тысяч рублей. Это не сумма возврата, а объем средств для расчета вычета.

    При использовании всего годового лимита положен вычет в сумме 15 600 рублей, исходя из ставки в 13%. Если сумма не достигла максимума, то на следующий налоговый период она не переносится, а расчет налогового вычета происходит согласно понесенным расходам. При этом превышение лимита в 120 000 не дает возможности получить вычет больше, чем 15 600 рублей.

    Примеры расчетов:

    • 37 000*13%= 4810 рублей
    • 120 000*13%=15600 рублей
    • 134 000*13%= 15600 рублей.

    При этом получить вычет такого характера могут не только граждане, но и её резиденты, проживающие в стране более 183 дней в году. Стоит знать, что даже если достигнут максимум по лимиту, но официальных налогооблагаемых доходов в конкретном календарном году не было заявлено, то вычет не положен в этом налоговом периоде.

    Также такой вид вычета не положен неработающим пенсионерам, хотя лица, продолжающие трудовую деятельность могут претендовать на возврат уплаченного НДФЛ. Для работающих пенсионеров также существует установленный лимит, подразумевающий суммирование затрат на лечение и другие социальные затраты.

    Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии — тема видео ниже:

    Как получить такой НВ

    Только первичная подача документов на получение налогового вычета может представлять какие-либо трудности. Сложности связаны не с самим процессом, а с нюансами при подготовке требуемой документации. Для неопытных лиц их перечень может показаться большим и непонятным, но уже после первой подачи бумаг на вычет, повторное обращение не будет вызывать сложностей.

    Ответственные органы

    Весь собранный пакет документов подается в налоговую по месту регистрации заявителя.

    • Сделать это можно в течении трех лет после факта наступления права получить налоговый вычет.
    • Также существует и второй способ подачи заявления — он актуален не для все лиц, увеличивших свою накопительную часть пенсии. Это возврат НДФЛ через работодателя. Таким способом могут воспользоваться лица, писавшие заявление в бухгалтерию на перевод денежных средств из заработной платы на накопительную часть пенсии. Еще сейчас формируется возможность предоставления документов онлайн, используя сайт госуслуг.

    Перечень документов

    Для вычета нужно предоставить такие документы:

  • Заявление на НВ.
  • Справка 2- НДФЛ.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Копия договора с НПФ.
  • Копию паспорта и ИНН.
  • Выписка из именного пенсионного счета.
  • Платежные документы (квитки, платежки, кассовые чеки).
  • При личном обращении в налоговую для лиц, пополнявших накопительную часть через работодателю, требуется еще один документ. Он является заменой платежных документов — это справка с работы о сумме удержанных средств для взносов.

    Как получить социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии, расскажет видео ниже:

    Процедура и сроки получения

    После подачи заявления на получение вычета на накопительную часть пенсии и всех требуемых документов происходит возврат средств на персональный счет. Законодательно указан максимальный временной интервал — налоговая должна рассмотреть предоставленные документы в течении 3 месяцев. Это самый длительный этап процедуры получения НВ. Всего таких этапа 3:

  • Подготовка документов.
  • Подача заявления в налоговую.
  • Ожидание перечисления вычета.
  • Особое внимание стоит уделить правильной подготовке документов и соблюдению сроков подачи. В остальном процесс получения вычета прост и при повторной подаче не вызывает каких-либо трудностей.

    Гражданин Аликин Н. П. в 2015 году пополнил накопительную часть пенсии на 100 тысяч рублей. Тогда он не знал, что имеет право вернуть 13% от это суммы (13 т. р.). В 2017 году он также сделал взнос в размере 120 000 рублей и узнал, что может получить налоговый вычет.

    В 2018 году ему необходимо предоставить пакет документов за 2015 и за 2017 в налоговую для получения НВ за оба этих периода. При расчете не будут суммироваться годовые лимиты — право на вычет возникло в разные налоговые периоды.

    Аликин получит 13 000 за 2015 и 15 600 рублей за 2017 год.

    Важно не забывать о своевременной подаче документов, но и помнить, что сумма лимита для расчета в 120 тысяч включается в себя и расходы на лечение и обучение. Поэтому если в году было на социальные нужды потрачено более 120 000 рублей, то вычет все равно произведут в размере 15 600 рублей, не перенося остаток на следующих налоговый период.

    Стандартные и социальные налоговые вычеты в 2017 году — тема видео ниже:

    Налоговый вычет для пенсионеров

    Налоговый вычет с софинансированием пенсии: как оформить

    Такая льгота, как налоговый вычет, предоставляется государством многим из социально незащищенных слоев населения, в том числе и пенсионерам.

    Однако воспользоваться этой выгодой удается не каждому: кто-то не знаком с порядком оформления, другие вовсе не знают, положен ли им вычет.

    Поэтому и важно рассмотреть, какие налоговые вычеты предусмотрены для пенсионеров и как получить их.

    Налоговый вычет для пенсионеров: условия и порядок получения

    Прежде всего, необходимо разобраться с самим понятием налогового вычета. Заблуждением является мнение о том, что налоговый вычет — это добавочная сумма к заработной плате или пенсии. В действительности налоговый вычет — это сумма, вычитаемая из налоговой базы, то есть не облагающаяся налогом.

    Порядок оформления налогового вычета для пенсионеров мало чем отличается от аналогичной процедуры для других категорий граждан так же, как и условия получения. Необходимо предоставить в территориальный орган налоговой службы бумаги, входящие в следующий список документов:

  • заявление на льготу (составить можно в свободной форме);
  • паспорт и его копию;
  • справку о доходах 2-НДФЛ;
  • документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости.
  • декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога.
  • Пенсионеры могут претендовать на 4 вида налогового вычета:

  • Имущественный налоговый вычет. Законодательство РФ позволяет каждому гражданину, кто платит налог НДФЛ, получить вычет при покупке недвижимости. С недавнего времени такое право появилось и у неработающих пенсионеров. Заявителю возвращается НДФЛ за три года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость, однако максимальная сумма налогового вычета (то есть сумма, не облагающаяся налогом) может выплачиваться с суммы не превышающей 2 миллиона рублей при покупке за наличные и 3 миллиона при покупке в ипотеку. При этом работающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры не единовременно — возможен вариант, при котором из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.
  • Стандартный вычет. Такой налоговый возврат предоставляется пенсионерам, имеющим несовершеннолетних детей (если ребенок продолжил обучение в ВУЗе, то родители будут получать налоговый вычет до достижения им возраста 24 лет). Наличие одного ребенка дает право на 1400 рублей налогового вычета, второго — еще на 1400, каждого последующего — на 3000. На 12000 рублей налогового вычета могут претендовать пенсионеры, имеющие ребенка-инвалида. Начисление стандартного налогового вычета происходит до тех пор, пока сумма заработной платы плательщика налога с начала года не достигнет 350 тысяч рублей.
  • Социальный вычет. В число социальных входят налоговый вычет на лечение пенсионерам по старости, вычет на обучение пенсионера и на обучение ребенка пенсионера. Также на социальный вычет может претендовать военный пенсионер. Такой вычет выплачивается единовременно после подачи заявителем декларации 3-НДФЛ в ИФНС по окончании учетного года. Размер возвращаемого НДФЛ ограничен суммой в 50000 рублей в год.
  • Профессиональный вычет. Эта выплата положена пенсионерам, являющимся индивидуальными предпринимателями, создателями произведений искусства либо занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты). В данном случае налоговый вычет равен сумме документально подтвержденных расходов на выполнение работ, а возврату подлежат 13% от этих денег.
  • Пример расчета налогового вычета

    Иваном Петровичем в 2016 году была куплена квартира. Он имеет право на имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам, т. к. выплачивает налог НДФЛ.

      Представив необходимые документы в территориальный орган налоговой службы, мужчина получает возможность вернуть НДФЛ за 3 года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость.

    Заработная плата Ивана Петровича в 2013 году составляла 15000 рублей (10000×0,13×12), в 2014 – 17000 рублей (12000×0,13×12), в 2015 – 20000 рублей (15000×0,13×12). Налог НДФЛ за каждый год составил:

    • 23400 рублей в 2013 году;
    • 26520 рублей в 2014 году;
    • 31200 рублей в 2015 году.

    Таким образом, мужчина может получить единовременную выплату в размере 81120 рублей, либо из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.

    Возможно Вас заинтересуют следующие статьи:

    Яндекс.Метрика