Ндфл с займа физическому лицу в 2018 году: с уплатой процентов, без уплаты

Проценты для займа ✋ без ндфл февраль 2018

Ндфл с займа физическому лицу в 2018 году: с уплатой процентов, без уплаты

Ндфл с займа физическому лицу в 2018 году: с уплатой процентов, без уплаты

Для нянь и домработниц придумают новый налог Авторы антиамериканского законопроекта предлагают ввести ряд ограничений на поставку в Россию тов… Наш ответ на санкции: Россия не будет закупать программное обеспечение из США.

И еще много чего что с турецкими помидорами на самом деле турецкие производители, ориентированные на наш рын… Наш ответ на санкции: Россия не будет закупать программное обеспечение из США. И еще много чего Аноним 09:42 26.03.18, Пенза Совсем дурачок этот Силуянов.

Сны наверно свои рассказывал. &n… Минфин улучшит собираемость налогов. Все на благо бизнеса «Не прячьте ваши денежки». Ещё одну кормушку изобрели, обучение по охране труда.При СССР был… Обучение по охране труда будет проходить по новым правилам ПОЧЕМУ взносы на 50% уменьшают УСН? Научите.

При УСН с объектом «доходы» действительно ум… Минфин улучшит собираемость налогов.

Ндфл с займа физическому лицу в 2018 году

НК РФ): Количество дней пользования займом рассчитывается:

  • в месяце, когда заем выдан, — со дня, следующего за днем выдачи займа и по последнее число месяца;
  • в месяце, когда заем погашен, – с первого числа месяца по день погашения займа;
  • в остальных месяцах – как календарное число дней в месяце.

Материальная выгода по договору процентного займа: НДФЛ Если заем выдан под проценты, но процентная ставка по договору меньше 2/3 ключевой ставки ЦБ, то матвыгода считается по следующей формуле (подп. 1 п. 1, п. 2 ст. 212 НК РФ): Расчет НДФЛ с материальной выгоды по займам Ставка НДФЛ с материальной выгоды по займам составляет (ст. 224 НК РФ):

  • если физлицо является резидентом – 35%;
  • если физлицо – нерезидент — 30%.

Удержать налог нужно из ближайшего выплачиваемого физлицу денежного дохода.

Ндфл с материальной выгоды по займу

В дальнейшем, в общем порядке со всеми остальными справками, которые налоговый агент представляет в ИФНС по каждому налогоплательщику, в отношении которого он выступал налоговым агентом, данная Справка подается, но уже с признаком «1» и это означает, что налоговый агент выполнил свои обязанности. Помимо этого, заемщику выдается аналогичная Справка (или справка бухгалтера в произвольной форме) не позднее 1 марта года, следующего за годом получения заемщиком материальную выгоды.

НДФЛ с материальную выгоды (и дохода в натуральной форме) не должен превышать 50% зарплаты на руки. Отражение материальной выгоды в 6-НДФЛ: 1. Показывается в 6-НДФЛ за каждый период пользования займом2.
В разд.

2-ндфл, не заполняется доход от процентов по займу

ВажноО подозрительных операциях клиента аудиторы будут сообщать «куда надо» Госдума одобрила поправки в «антиотмывочный» закон, согласно которым у аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов появится обязанность уведомлять Росфинмониторинг о вызывающих подозрение сделках и операциях аудируемого лица. < … Главная → Бухгалтерские консультации → НДФЛ Актуально на: 16 февраля 2016 г.
Правила исчисления НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентным займам и займам, выданным физлицам под низкие проценты, с 2016 года существенно поменялись.

4 июля 2017ндфл с процентного дохода по договору займа

ВниманиеПодскажите, пожалуйста, нужно ли уплачивать НДФЛ при предоставлении займа одним физическим лицом другому физическому лицу? При предоставлении денежного займа одним физическим лицом другому физическому лицу обязанности по исчислению и уплате НДФЛ не возникает. Вопрос №2.

Я получил беспроцентный займ у работодателя на строительство дома, но в договоре этого не отмечено – просто содержится информация о предоставлении займа, но без цели.

Могу ли я как-то доказать тот факт, что денежные средства получены именно на строительство дома, чтобы избежать уплату НДФЛ? Вам необходимо заключить дополнительное соглашение к Договору займа, где будет указана цель получения и предоставления займа.

Помимо дополнительного соглашения необходимо получить уведомление в ИФНС о возникновении права имущественного вычета в связи со строительством нового дома.
Вопрос №3.

Нужно ли показывать проценты, выплаченные по займу физ. лицу в 6 ндфл

Такой датой признаётся конец каждого месяца, пока действует договор займа.2. от приобретения товаров (работ, услуг) в соответствии с гражданско-правовым договором у физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику.3.

от приобретения ценных бумаг, производных финансовых инструментов, за исключением ценных бумаг, приобретенных у контролируемой иностранной компании контролирующим физическим лицом, а также взаимозависимым лицом такого физического лица, если доходы иностранной компании от реализации данных ценных бумаг и расходы в виде цены их приобретения исключаются из ее прибыли (убытка). Других случаев признания материальной выгоды доходом нет.

Этот перечень носит закрытый характер. Рассмотрим доход в виде материальной выгоды, полученный от экономии на процентах за пользование кредитными (заемными) средствами.

Чем характерен займ физическому лицу от юридического

Ндфл с займа физическому лицу в 2018 году: с уплатой процентов, без уплаты

На практике нередко возникают ситуации, когда физическому лицу для осуществления текущей деятельности срочно требуются дополнительные денежные ресурсы. Получение кредита в банковской организации не всегда бывает возможным, к примеру, из-за отсутствия обеспечения. Кроме того, сотрудничество с банком может быть и не совсем выгодным из-за высоких процентных ставок.

В этом случае можно получить денежные средства в виде микрокредита от юрлица. Процедура передачи финансов осуществляется на основании договора займа.

Договор займа считается действительным с момента передачи денежных средств или вещей. Сама процедура имеет несколько нюансов, связанных с оформлением, налогообложением и отражением операции в бухучете. Основные положения, определяющие порядок получения денег в займ, регулируется гражданским законодательством.

Важные уточнения

Займ физическому лицу от юридического может быть передан не только в денежном, но и в вещественном выражении. В последнем случае передается какое-либо имущество. Список юридических лиц, которые могут выступать в качестве кредиторов, никак не ограничен на законодательном уровне.

Главные условия и требования

Финансовые отношения между сторонами сделки регулируются на основании условий, выставляемых кредитором:

Сумма займа Определяется возможностями заимодателя. Популярные суммы микрокредитов составляют 1-13 тыс. рублей. Период кредитования Как правило, начинается от недели и заканчивается на уровне нескольких лет. Процентная ставка Такой кредит облагается процентом ежедневно, при этом величина процента может варьироваться от 0,1 до 4% в день. Способ погашения задолженности Для этого используются терминалы приема платежей, банковские счета, платежные электронные системы или вариант, когда заемщик получает наличные.

Не каждое физическое лицо может взять займ. Обычно кредиторы желают видеть среди потенциальных заемщиков платежеспособных лиц, имеющих постоянный доход.

Кроме того, обычно кредиторы выдвигают дополнительные требования к своим клиентам:

  • совершеннолетний возраст;
  • положительная кредитная история;
  • высокий кредитный рейтинг;
  • гражданство РФ и проживание на территории Российской Федерации (при кредитовании на территории России);
  • официальное трудоустройство и соответствующий заявленному уровень дохода.

Существующие ограничения

В настоящий момент законодательством не предусмотрены ограничения, которые бы действовали на данную процедуру.

Юридическое лицо может предоставлять денежные средства в долг:

  • своим работникам (физическим лицам);
  • одному из учредителей;
  • третьим лицам.

Однако, юрлицам не рекомендуется предоставлять займы неограниченному перечню лиц, поскольку это действие может быть квалифицировано сотрудниками правоохранительных органов как незаконная банковская деятельность.

Общие правовые аспекты

Микрокредит бывает беспроцентный и облагаемой определенной процентной ставкой. Если юридическое лицо передает заемщику денежные средства в пользование на определенный срок без процентов, то это условие обязательно должно отражаться в договоре займа в соответствии с 809 статьей ГК РФ. Займ может быть залоговым при условии, что деньги в пользование передаются при оформлении залога.

Порядок, в котором заемщик должен выплачивать проценты, также устанавливается в договоре займа. Если такого положения в документе не предусмотрено ‒ то проценты подлежат выплате ежемесячно в течение всего периода кредитования.

Беспроцентный микрокредит может быть возвращен кредитору раньше срока, если иное не установлено в договоре займа. Займ, облагающийся процентами, можно вернуть досрочно лишь с согласия юридического лица (кредитора), в соответствии со 2 пунктом 810 статьи ГК РФ.

За нарушение договорных условий одной из сторон соглашения, к ней могут быть применены штрафные санкции. К примеру, для заемщика возможно установление дополнительных процентов к тем, которые он уже выплачивает.

Займ физическому лицу от юридического по назначению может быть целевым и нецелевым. В первом случае он предоставляется для определенной цели, к примеру, для приобретения оборудования.

При этом кредитор имеет право контролировать целевое использование заемной суммы, а заемщик не должен ему препятствовать.

Во втором случае заемщик имеет право распоряжаться полученной суммой в долг по своему усмотрению.

Как физическому лицу получить займ от юридического

Как оформить займ, примерный алгоритм:

  • Выбор физлицом юридического лица ‒ кредитора, предлагающего наиболее лояльные условия сотрудничества. Перед обращением к субъекту предпринимательства рекомендуется взвесить все параметры подобных кредитных отношений.
  • Оформление заявки на займ. Обычно запрос на микрокредит выглядит в виде анкеты с указанием личной и контактной информации.
  • Ожидание положительного ответа от кредитора. При его получении, начинается сбор требуемой документации для заключения договора.
  • Подписание договора займа.
  • Акт передачи финансовых средств в долг.
  • За несвоевременное внесение платежей в договоре займа обычно предусматривается пункт с выплатой штрафных санкций в виде пени. Некоторые юридические лица допускают продажу долгов своих клиентов коллекторам.

    Что может входит в документацию, которую требует кредитор для заключения договора займа:

    Паспорт и ИНН Документы, которые идентифицируют физлицо как личность и плательщика налогов, соответственно. Справка о составе семьи Документ, выявляющий иждивенцев в семье заявителя. Военный билет Документ, который может потребоваться для военнообязанных граждан. Справка по форме 2-НДФЛ Документ, подтверждающий уровень дохода.Скачать образец заполнения нулевой формы 2-НДФЛ Выписка из банка о поступлении на счет денег Бумага, которая может потребоваться для ИП, оформляющих займ в качестве физических лиц.

    Образцы договора и бумаг

    Из 808 статьи ГК РФ следует, что договор займа подлежит обязательному оформлению в письменном виде в том случае, если его сумма превышает в 10 раз МРОТ. А когда кредитором является юрлицо, документ должен оформляться в письменном виде вне зависимости от суммы.

    Документ содержит в себе несколько разделов:

    Предмет сделки Сумма и валюта, в которой перечисляется займ. Права и обязанности сторон В этом разделе можно оговорить возможность погашения ссуды ранее срока. Условия кредитования В разделе указывается, процентный займ или беспроцентный. Также в нем содержатся сведения о способе предоставления кредита. Период кредитования В какой срок должен быть возвращен займ. Ответственность сторон Раздел содержит штрафы и пени, предусмотренные за нарушение договорных условий. Форс-мажор Оговариваются возможные отсрочки платежей, варианты перезаключения договора и рефинансирования задолженности заемщика. Реквизиты сторон С их подписями, а также печатью.

    Договор составляется в 2 экземплярах, их забирают обе стороны соглашения. Грамотно составленный договор займа гарантирует прочность сделки, заключенной между сторонами. Поэтому многие лица для документального оформления сделки обращаются за помощью к юристам.

    Образец договора целевого займа, не облагающегося процентами:

    Прочие формальности

    Договорные отношения между кредитором и заемщиком имеют ряд нюансов, в основном, касающихся обложения НДФЛ и НДС и отражения операции в бухгалтерском учете. Их необходимо уточнить обеим сторонам перед подписанием договора займа.

    Налогообложение

    Получение займа не выступает для заемщика в качестве дохода, а значит, не входит в облагаемую базу по налогу на прибыль. Возврат задолженности, аналогичным образом, не признается расходом, налогообложение его не учитывает. Следовательно, заемные средства не подлежат обложению НДС.

    Существенным отклонением признается отклонение более 20% в сторону уменьшения или увеличения среднего размера процентов, которые были начислены по обязательствам, выданным на сопоставимых условиях.

    При отсутствии займов, полученных заемщиком на аналогичных условиях и в том же временном периоде, максимальная величина процентов, признающихся расходом, считается увеличенной в 1,1 раза ставкой рефинансирования ЦБ РФ. Это касается долговых обязательств в рублях. Для долгов в иностранной валюте максимальная величина принимается равной 15%.

    Что касается беспроцентного займа, то закон не дает конкретного разграничения по отражению в налоговом учете процедуры выдачи займа. Это может считаться как денежной помощью, так и инвестированием.

    При заключении договора займа фирма должна учитывать возможные разногласия с налоговыми органами.

    В 2018 году доходы в виде процентов и дивидентов входят в налоговую базу для обложения НДФЛ.

    Поскольку заемщик считается для кредитора источником дохода, он должен удержать у него налог на доходы физлиц при уплате процентов по займу.

    При этом также заемщик выступает в роли налогового агента, на которого возлагается обязанность по удержанию налога и перечислению его в бюджет.

    Такого рода доходы не подлежат обложению ЕСН (единым социальным налогом).

    Порядок бухучёта

    Основная сумма денежного обязательства по займу должна быть отражена фирмой-заемщиком как кредиторская задолженность в соответствии с договорными условиями.

    Для полученных кредитов действуют следующий порядок бухучета:

    • Погашение обязательства по займу заемщиком считается уменьшением кредиторской задолженности. Расчеты по краткосрочным микрокредитам (полученным на период меньше года) отображается на 66 счете. Для операций, связанных с расчетами по более долгосрочным кредитам, предусмотрен 67 счет.
    • При этом не важно, кто предоставил организации микрокредит ‒ юр- или физлицо.
    • Проводка в момент получения денежных средств: дебет 50 или 51, кредит 66 или 67. При погашении задолженности: дебет 66 или 67, кредит 50 или 51.

    Для выданных кредитов используется следующий порядок бухучета:

    • Суммы займов, предоставленных физлицам, которые не являются сотрудниками юрлица, отражаются на 76 счете.
    • Выдача физическому лицу финансов на основании договора займа отражается проводками: дебет 76, кредит 50 или 51. Гашение микрокредита или его части отражается как: дебет 50 или 51, кредит 76.

    Выдача без процентов

    Если юридическое лицо предоставляет физлицу займ на безвозмездной основе, это должно быть указано в договорных условиях. Выдача таких займов осуществляется на основании 42 главы ГК РФ. Для подтверждения заемщиком исполнения условий договора также может выступать расписка с его стороны о получении им денежной суммы или имущества.

    При утрате обеспечения по независящим от кредитора причинам, он вправе потребовать от заемщика преждевременного возврата суммы займа.

    Как уже упоминалось, при исчислении НДФЛ с такой операции, появляются налоговые последствия.

    Замечания насчёт операций с деньгами

    Нотариальное оформление процедуры не обязательно. Однако, стороны вправе засвидетельствовать факты у нотариуса. Нотариальная сделка может гарантировать правомерность и законность операции. Исключением выступает один момент, когда обращение к помощи нотариуса обязательно ‒ если в качестве залога предоставляется недвижимость.

    Плюсы и минусы

    Плюсы Предоставление займа юридическим лицом физическому имеет определенные преимущества:

    • сравнительно невысокие процентные ставки;
    • надежность отношений;
    • прозрачность соглашения между сторонами;
    • простота получения заемных средств.

    Минусы К недостаткам такого кредитования относятся возможные сложности с уплатой займа в случае утери заемщиком источника дохода. Кроме того, возможность передачи долга коллекторам и штрафные санкции за просрочки платежей могут поставить заемщика в непростое финансовое положение. Поэтому перед обращением к подобной услуге клиентам кредиторов необходимо рассчитать свои финансовые возможности.

    Налогообложение НДФЛ процентов по займам предоставленным обществу, а не полученным от общества | Народный вопрос.РФ

    Ндфл с займа физическому лицу в 2018 году: с уплатой процентов, без уплаты

    0 [ ] [ ]

    Налогообложение НДФЛ процентов по займам предоставленным обществу, а не полученным от общества

    Нередко работники (или другие граждане Российской Федерации, или лица без гражданства, иностранцы) предоставляют организации процентный заем. При этом лица, предоставившие заем, получают доход в виде процентов по займу.

    В данной статье рассмотрим порядок определения налоговой базы по НДФЛ в отношении дохода налогоплательщика, полученного в виде процентов по займу.

    Прежде отметим, что заемные отношения оформляются договором займа.

    Гражданско-правовые основы договора займа установлены параграфом 1 главы 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).

    Согласно пункту 1 статьи 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

    Исходя из требований пункта 1 статьи 161 и пункта 1 статьи 808 ГК РФ, если одной из сторон договора займа является юридическое лицо, то договор займа должен быть заключен в письменной форме.

    В силу пункта 1 статьи 809 ГК РФ по общему правилу заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, которые определены договором.

    При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства заимодавца ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

    Проценты по договору займа могут выплачиваться в любом согласованном сторонами порядке. Если такой порядок заранее не оговорен, то проценты на основании пункта 2 статьи 809 ГК РФ выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

    В соответствии с пунктом 1 статьи 810 ГК РФ заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

    В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

    В силу пункта 2 статьи 810 ГК РФ сумма займа, предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца.

    В случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 ГК РФ, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части (пункт 4 статьи 809 ГК РФ).

    По общему правилу сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет (пункт 3 статьи 810 ГК РФ).

    Налог на доходы физических лиц

    Физическое лицо, предоставившее организации заем, получает доход в виде процентов по займу. Данный доход является объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) (подпункт 1 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), статья 209 НК РФ).

    Подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 НК РФ определено, что дата фактического получения дохода в виде процентов считается день выплаты такого дохода физическому лицу, выдавшему организации заем. При этом под выплатой дохода следует понимать не только выдачу наличных денежных средств, но и их перечисление на расчетный счет физического лица или по его поручению на счета третьих лиц.

    С процентов по займу, предоставленному резидентом Российской Федерации, НДФЛ удерживается по ставке 13% (пункт 1 статьи 224 НК РФ), а с процентов по займу, выплаченных нерезиденту, НДФЛ удерживается по ставке 30% (пункт 3 статьи 224 НК РФ).

    Согласно статье 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми физическое лицо, признаваемое налогоплательщиком НДФЛ, получило доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога. Исключение составляют доходы, в отношении которых исчисление сумм и уплата налога производятся в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228 НК РФ.

    Следовательно, организация, которая получила заем от физического лица (в том числе от своего работника) и выплачивает ему проценты, обязана, как налоговый агент исчислить, удержать у заимодавца с этих процентов сумму НДФЛ и уплатить ее в бюджет.

    В силу пункта 4 статьи 226 НК РФ удержание НДФЛ производится за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50% суммы выплаты.

    При невозможности удержать исчисленную сумму НДФЛ налоговый агент обязан в течение одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога (пункт 5 статьи 226 НК РФ).

    В такой ситуации исчисление и уплату НДФЛ налогоплательщик осуществляет самостоятельно в порядке, предусмотренном статьей 228 НК РФ.

    Пунктом 2 статьи 230 НК РФ предусмотрено, что по общему правилу налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период налогов ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

    Указанные сведения представляются налоговыми агентами в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или на электронных носителях. Заметим, что при численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 10 человек налоговые агенты могут представлять такие сведения на бумажных носителях.

    Налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (пункт 3 статьи 230 НК РФ).

    Напомним, что форма справки № 2-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 17 ноября 2010 года № ММВ-7-3/611@ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников».

    Обратите внимание!

    Согласно статье 123 НК РФ в случае неисполнения налоговым агентом обязанностей, связанных с удержанием и (или) перечислением НДФЛ, к нему могут быть применены штрафные санкции в размере 20% от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

    При удержании НДФЛ следует помнить, что организация (заемщик) может предоставить своему сотруднику (заимодавцу) стандартные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 218 НК РФ. Данный вычет предоставляется в отношении любых доходов налогоплательщика, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (пункт 3 статьи 210 НК РФ), к которым, в частности относятся, и проценты по займу.

    Стандартный налоговый вычет, согласно статье 218 НК РФ, предоставляется отдельным категориям физических лиц. Причем стандартные налоговые вычеты фактически поделены на две категории, а именно на вычеты:

    – предоставляемые самому налогоплательщику;

    – предоставляемые на ребенка (детей) налогоплательщика, так называемые «детские» вычеты.

    Указанные налоговые вычеты являются фиксированными, применяемыми ежемесячно.

    Стандартными налоговыми вычетами, которыми вправе воспользоваться сам налогоплательщик, являются вычеты в размере 3 000 рублей и 500 рублей.

    Помимо собственных стандартных налоговых вычетов налогоплательщик может воспользоваться «детскими» вычетами.

    В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ такие вычеты распространяются на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, и предоставляются в следующих размерах:

    1 400 рублей – на первого ребенка;

    1 400 рублей – на второго ребенка;

    3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;

    3 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

    Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка в размере 13%) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.

    Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, не применяется.

    Отметим, что работникам (заимодавцам), которые являются нерезидентами, стандартные налоговые вычеты организация (заемщик) предоставить не вправе (пункт 4 статьи 210 НК РФ).

    Рассмотрим на конкретном примере порядок расчета НДФЛ с процентов по займу, предоставленному сотрудником – резидентом Российской Федерации, своей организации.

    Пример (цифры условные)

    13 января 2015 года единственный учредитель (он же – генеральный директор) ООО «А» предоставил своей организации денежный заем в сумме 300 000 рублей. Указанный заем выдан на 15 дней под 15 % годовых.

    Сумма процентов составляет 1 849,32 рубля (300 000 рублей x 15% / 365 дней x 15 дней).

    Предположим, что должностной оклад генерального директора составляет 25 000 рублей. Он имеет право на получение стандартного вычета на ребенка в размере 1 400 рублей.

    27 января 2015 года организация вернула сотруднику сумму денежного займа и выплатила начисленные проценты.

    С суммы процентов удержан НДФЛ в размере: (1 849,32 рубля – 1 400 рублей) х 13% = 58,41 рубля.

    28 января 2015 года бухгалтерия ООО «А» перечислила удержанную сумму НДФЛ в бюджет.

    Сумма НДФЛ при выплате заработной платы за январь составит 3 250 рублей (25 000 рублей + 1 849,32 рубля – 1 400 рублей) x 13% – 58,41 рубля.

    Далее приведем пример расчета НДФЛ с процентов по займу, предоставленному сотрудником – нерезидентом Российской Федерации.

    Пример (цифры условные)

    Один из учредителей ООО «А» является гражданином Украины и работает в организации коммерческим директором.

    Предположим, что 3 февраля 2015 года сотрудник предоставил организации денежный заем в сумме 200 000 рублей. Заем выдан на 15 дней под 15% годовых.

    Сумма процентов составляет 1 232,88 рубля (200 000 рублей х 15% / 365 дней х 15 дней).

    Допустим, что должностной оклад сотрудника составляет 25 000 рублей.

    17 февраля 2015 года организация вернула сотруднику заем и выплатила начисленные проценты.

    С суммы процентов удержан НДФЛ в размере: 1 232,88 рубля х 30% = 369,87 рубля.

    18 февраля бухгалтерия ОО «А» перечислила в бюджет удержанную сумму НДФЛ.

    Сотруднику выплачена заработная плата за февраль месяц 11 марта. По состоянию на 1 марта он не имеет статуса налогового резидента Российской Федерации. При выплате заработной платы удержан налог в сумме 7 500 рублей (25 000 рублей х 30%).

    Когда уплачивать ндфл с доходов по договорам займа

    Ндфл с займа физическому лицу в 2018 году: с уплатой процентов, без уплаты

    • Главная ›
    • Полезная литература ›
    • Налог на доходы физических лиц ›
    • Налогообложение НДФЛ налогов от инвестиционной деятельности ›
    • Налогообложение НДФЛ процентов по займам предоставленным обществу, а не полученным от общества

    0 нравится [ 0 ] не нравится [ 0 ] НДФЛ налоговый кодекс РФ проценты по займу Гражданский кодекс РФ договор займа форма справки № 2-НДФЛ 27055 Налогообложение НДФЛ процентов по займам предоставленным обществу, а не полученным от общества Нередко работники (или другие граждане Российской Федерации, или лица без гражданства, иностранцы) предоставляют организации процентный заем. При этом лица, предоставившие заем, получают доход в виде процентов по займу. В данной статье рассмотрим порядок определения налоговой базы по НДФЛ в отношении дохода налогоплательщика, полученного в виде процентов по займу.

    Обложение налогом на доходы физических лиц доходов по договору займа

    ВниманиеОформление займа, несмотря на официальную формулировку, указывающую на участие двух сторон договора, предусматривает взаимоотношение большего числа сторон, так как данная процедура регулируется государством.

    В частности, помимо финансовых взаимоотношений кредитора и заемщика, одна из сторон должна выплатить государству определенную сумму налога, которая рассчитывается с прибыли, полученной за счет данной операции.

    Именно поэтому важно знать, как правильно рассчитывать НДФЛ с займа и в каких ситуациях это необходимо.

    Законодательная база на 2018 год В соответствии с нормами, приведенными в статье 212 Налогового кодекса доходом в виде материальной выгоды при оформлении займа признается сумма, полученная налогоплательщиком за счет экономии на процентах при использовании предоставленных средств.

    Ндфл с материальной выгоды по займу

    ГК РФ, и не относит предоставление займа к видам деятельности.Правомерно ли налогообложение НДФЛ доходов физлица в виде процентов, выплачиваемых по договору займа, который заключен с физлицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем? Ответ:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМОот 8 сентября 2011 г.

    N 03-04-05/6-639 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц сумм денежных средств, выплачиваемых по договору займа, заключенному между физическими лицами, и в соответствии со ст. 34.

    2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.Согласно ст.

    Ндфл по займам

    ВажноВ силу пункта 1 статьи 809 ГК РФ по общему правилу заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, которые определены договором.

    При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства заимодавца ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

    Проценты по договору займа могут выплачиваться в любом согласованном сторонами порядке.
    Если такой порядок заранее не оговорен, то проценты на основании пункта 2 статьи 809 ГК РФ выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

    В соответствии с пунктом 1 статьи 810 ГК РФ заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

    Как определяется материальная выгода и ндфл с займа

    Порядок уплаты налога Что будет при прощении долга На практике бывают такие ситуации, когда после выдачи физическому лицу займа компания принимает решение о необходимости освободить его от обязанностей по договору, то есть, другими словами, полностью прощает долг.

    В данном случае действующее законодательство рассматривает прощение долга как разновидность дарения, которая предусматривает полное снятие обязанности по возврату денежных средств со стороны физического лица, а также предоставляет ему возможность распоряжения ими полностью на свое усмотрение. Таким образом, работник получает экономическую выгоду, то есть прибыль, которая будет иметь сумму прощенной задолженности, и данная прибыль в обязательном порядке должна облагаться соответствующим налогом на доход физических лиц по стандартной ставке в 13%.

    Налоговые последствия договора займа: что важно знать займодавцу?

    Еще одним немаловажным условием договора является срок возврата, так как если он не будет прописан в тексте соглашения, в соответствии с нормами статьи 810 Гражданского кодекса, задолженность должна быть возвращена на протяжении 30 дней с момента предъявления соответствующего требования о возврате. Что такое материальная выгода и когда она возникает Материальная выгода представляет собой определенную сумму, которая формируется в процессе подписания договора о предоставлении льготного или беспроцентного займа и рассчитывается в виде экономии средств заемщиков для выплаты процентов. Из нее 35% будет выплачено в качестве налога на доход физических лиц. Такая экономия возникает в случае оформления беспроцентного займа или же такого договора, в котором процентная ставка составляет менее 2/3 от принятой ставки рефинансирования.

    https://www.youtube.com/watch?v=ZWqBgkbYAKw

    И нельзя ли применить ст. 214.2 НК и не платить НДФЛ с %% это вообще не та ситуация.Вопрос: Согласно позиции ФНС России доходы физлица, полученные в результате предоставления займов физлицам, подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 13% на основании представляемой налоговой декларации и относятся для целей НДФЛ к доходам в виде процентов по займам.Подпунктом 1 п.

    1 ст. 208 НК РФ установлен налог в отношении доходов, полученных налоговым резидентом РФ в виде процентов от российской организации или от российских индивидуальных предпринимателей. Указание на проценты, полученные от физических лиц, в ст. 208 НК РФ не содержится.Законодательство не устанавливает специальный состав субъектов договора займа, регулируемого ст.

    В такой ситуации исчисление и уплату НДФЛ налогоплательщик осуществляет самостоятельно в порядке, предусмотренном статьей 228 НК РФ.

    Пунктом 2 статьи 230 НК РФ предусмотрено, что по общему правилу налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период налогов ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Указанные сведения представляются налоговыми агентами в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или на электронных носителях.

    Предположим, что 3 февраля 2015 года сотрудник предоставил организации денежный заем в сумме 200 000 рублей. Заем выдан на 15 дней под 15% годовых. Сумма процентов составляет 1 232,88 рубля (200 000 рублей х 15% / 365 дней х 15 дней). Допустим, что должностной оклад сотрудника составляет 25 000 рублей. 17 февраля 2015 года организация вернула сотруднику заем и выплатила начисленные проценты. С суммы процентов удержан НДФЛ в размере: 1 232,88 рубля х 30% = 369,87 рубля. Помимо собственных стандартных налоговых вычетов налогоплательщик может воспользоваться «детскими» вычетами. В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ такие вычеты распространяются на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, и предоставляются в следующих размерах: 1 400 рублей – на первого ребенка; 1 400 рублей – на второго ребенка; 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка; 3 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

    • ежемесячно рассчитывать доход в виде матвыгоды и НДФЛ с него;
    • удерживать налог из ближайших денежных выплат физлицу;
    • перечислять удержанный налог в бюджет;
    • по итогам года подавать на физлицо справку 2-НДФЛ.

    Если же денежные доходы физлицу не выплачиваются и удержать налог не из чего, то по окончании года не позднее 1 марта нужно сообщить в ИФНС о невозможности удержать налог (п. 5 ст. 226 НК РФ). Беспроцентный заем: материальная выгода и НДФЛ Начиная с января 2016 г.

    матвыгода по беспроцентным займам рассчитывается по формуле (подп. 1 п. 1, п. 2 ст.

    Беспроцентный заем: материальная выгода, НДФЛ

    Ндфл с займа физическому лицу в 2018 году: с уплатой процентов, без уплаты

    Главная → Бухгалтерские консультации → НДФЛ

    Актуально на: 16 февраля 2016 г.

    Правила исчисления НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентным займам и займам, выданным физлицам под низкие проценты, с 2016 года существенно поменялись.

    Теперь рассчитывать доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах по займам необходимо на последнее число каждого месяца (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ). Например, заем выдан 15 января, а возвращен 23 марта.

    Тогда рассчитать матвыгоду придется 31 января, 29 февраля и 31 марта.

    Если заем физлицу (например, своему сотруднику) выдала организация, то именно она будет являться налоговым агентом по НДФЛ в отношении дохода в виде матвыгоды. Следовательно, организация должна будет (ст. 226 НК РФ):

    • ежемесячно рассчитывать доход в виде матвыгоды и НДФЛ с него;
    • удерживать налог из ближайших денежных выплат физлицу;
    • перечислять удержанный налог в бюджет;
    • по итогам года подавать на физлицо справку 2-НДФЛ.

    Если же денежные доходы физлицу не выплачиваются и удержать налог не из чего, то по окончании года не позднее 1 марта нужно сообщить в ИФНС о невозможности удержать налог (п. 5 ст. 226 НК РФ).

    Беспроцентный заем: материальная выгода и НДФЛ

    Начиная с января 2016 г. матвыгода по беспроцентным займам рассчитывается по формуле (подп. 1 п. 1, п. 2 ст. 212 НК РФ):

    Количество дней пользования займом рассчитывается:

    • в месяце, когда заем выдан, — со дня, следующего за днем выдачи займа и по последнее число месяца;
    • в месяце, когда заем погашен, – с первого числа месяца по день погашения займа;
    • в остальных месяцах – как календарное число дней в месяце.

    Материальная выгода по договору процентного займа: НДФЛ

    Если заем выдан под проценты, но процентная ставка по договору меньше 2/3 ключевой ставки ЦБ, то матвыгода считается по следующей формуле (подп. 1 п. 1, п. 2 ст. 212 НК РФ):

    Расчет НДФЛ с материальной выгоды по займам

    Ставка НДФЛ с материальной выгоды по займам составляет (ст. 224 НК РФ):

    • если физлицо является резидентом – 35%;
    • если физлицо – нерезидент — 30%.

    Удержать налог нужно из ближайшего выплачиваемого физлицу денежного дохода.

    Для расчета НДФЛ с материальной выгоды по займу вы можете воспользоваться Калькулятором на нашем сайте.

    Уплата НДФЛ с материальной выгоды по займу

    НДФЛ, удержанный из любого выплачиваемого физлицу дохода (например, из зарплаты или дивидендов), перечисляется в бюджет не позднее чем на следующий день после выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).

    Образец платежного поручения на уплату НДФЛ приведен здесь.

    Заем сотруднику — НДФЛ с материальной выгоды

    При выдаче займов своим сотрудникам есть такая особенность.

    Если заем выдан на приобретение жилья (квартиры, дома, комнаты, долей в них) и об этом прямо указано в договоре займа, то матвыгода по этому займу не облагается НДФЛ.

    Правда, лишь при условии, что сотрудник получит в ИФНС уведомление о подтверждении права на имущественный вычет в связи с покупкой жилья (п. 8 ст. 220, подп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).

    Ндфл и материальная выгода при займе от физического лица

    Если физлицо получило беспроцентный заем от другого физического лица, то дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах не возникает. То есть уплачивать НДФЛ по такому займу никому не нужно.

    Также читайте:

    Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен

    Займ физическому лицу от юридического в 2018 году — договор, налогообложение

    Ндфл с займа физическому лицу в 2018 году: с уплатой процентов, без уплаты

    Не всегда у человека хватает собственных средств, и он вынужден занимать их на крупные покупки, оплату лечения или обучения, а иногда и просто на неотложные нужды.

    Но в последнее время, все чаще в качестве кредитора выступают не банки, а другие юридические лица.

    Причем займодавцем могут выступать не только профессиональные игроки финансового рынка, например, МФК, но и любые другие фирмы. Часто работодатель кредитует сотрудников или учредителей и т.д.

    Нюансы заключения сделки

    Причем регистрация предприятия в качестве микрофинансовой или микрокредитной компании при разовых сделках по займам совершенно не требуется.

    Она будет лишь подтверждать факт передачи денег или вещей заемщику, но не заменять непосредственно договора.

    Вместо заключения договора на бумажном носителе стороны вправе заключить его в электронном виде, используя для этого согласованные каналы связи и электронную подпись.

    Допускать замену бумажных документов электронными или нет, каждые участники сделки должны решать самостоятельно.

    Важно! В отличие от кредитов договор займа может быть беспроцентным, если соответствующее указание имеется в тексте соглашения.

    При каких условиях возможна

    Законодательство практически не ограничивает получение займов частными лицами от различных организаций.

    Конечно, доступны такие займы главным образом для достаточно ценных сотрудников в компаниях с устойчивым финансовым положением.

    Если заем оформляется в одной из микрофинансовых или микрокредитных компаний, то наличие залога или поручительства позволит снизить ставку.

    Соглашаться или нет на конкретное предложение – каждый заемщик должен решать самостоятельно. При этом если ставка будет слишком завышена (более 1000% годовых), то такая сделка может быть признана кабальной.

    Ограничения по суммам, выдаваемым в долг, установлены только для профессиональных игроков финансового рынка:

     1 млн. рублей для микрофинансовых компаний   500 тысяч рублей для микрокредитных компаний

    При заключении договора займа не с кредитной организацией таких ограничений закон не устанавливает.

    В случае с целевыми займами кредитор может проверить, куда пошли деньги, запросив у заемщика соответствующие документы.

    Например, если взят заем для рефинансирования других долгов, то это могут быть платежные поручения или квитанции об оплате.

    О чем говорится в законе

    Закон позволяет выдавать займы частным лицам практически любым компаниям. Определенные ограничения могут быть установлены только для бюджетных организаций, где такая сделка должна будет пройти множество бюрократических процедур.

    Выдаваться сумма может как наличными деньгами из кассы организации, так и путем перевода на банковский счет заемщика. В отдельных случаях возможны и другие способы передачи средств, например, с помощью систем быстрых переводов.

    В ситуации, когда денежный займ выдан без процентов, об этом обязательно надо делать соответствующую отметку в договоре, иначе заемщик будет должен оплачивать займодавцу проценты по ставке ЦБ РФ.

    В отличие от кредитов займы можно погасить досрочно с пересчетом процентов только при условии согласия займодавца. Это не относиться к беспроцентным ссудам, по которым кредитор заинтересован в максимально быстром возвращении средств.

    Выдвигаемые требования к заемщикам

    Большинство требований к заемщикам будет зависеть от кредитора. Он вправе вводить определенные ограничения, например, предлагая ссуды только своим сотрудникам или определенным категориям граждан, нуждающимся в финансовой помощи.

    Закон устанавливает только два обязательных требования к получателю займов:

    • совершеннолетний возраст;
    • гражданство России.

    На практике к стандартным требованиям обычно добавляется наличие постоянной регистрации в РФ и доход, позволяющий без проблем выплатить задолженность. Минимальный возраст тоже может быть увеличен.

    Видео: как правильно составить договор займа

    Договор займа физическому лицу от юридического

    В договоре займа между физическим и юридическим лицом обязательно надо прописать все существенные параметры сделки. Это позволит сторонам максимально защитить свои интересы и при необходимости отстаивать их в суде.

    К основным параметрам сделки по займу относятся следующие:

     Наличие и размер процентов срок ссуды   Взимаемые с заемщика дополнительные комиссии и необходимость заключения дополнительных договоров, соглашений и т.д.   Порядок погашения ссуды и указание на целевой или нецелевой характер сделки  Данные о наличие обеспечения, его характере и т.д.   Указание на наличие у заемщика права на осуществления досрочного погашения и порядок действий для выполнения этой операции

    Если договор предусматривает погашение более чем одним платежом, то к нему следует обязательно приложить график, в котором будет содержаться информация о датах и конкретных суммах платежа.

    Важно! В отличие от кредитного соглашения договор займа будет считаться заключенным только после передачи суммы заемщику и получения необходимых документов об этом. До этого момента кредитор имеет полное право отказаться от сделки.

    Беспроцентного типа

    Не редко компании стараются помочь сотрудникам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации, при этом им предоставляются деньги без процентов.

    Учредители тоже иногда на время берут деньги у собственных компаний для совершения крупных покупок, открытия новых предприятий и т.д.

    В остальном договора беспроцентного займа не отличаются от других соглашений подобного типа. В них также следует прописывать все ключевые параметры сделки.

    Срок беспроцентного займа можно установить любой, но компания-кредитор должна не забывать, что слишком длительный период беспроцентного кредитования может вызвать вопросы у налоговой инспекции.

    Процентного вида

    В классической же форме займы предусматривают уплату кредитору вознаграждения за пользование его денежными средствами.

    Конкретный вариант определения вознаграждения стороны определяют самостоятельно. Дополнительно к процентам могут взиматься разовые комиссии.

    Если в договоре пропущена информация о процентах и нет конкретного указания на безвозмездность сделки, то проценты должны начисляться по ключевой ставке, установленной ЦБ РФ.

    Стороны самостоятельно согласовывают и указывают в договоре порядок уплаты процентов. От этого будет зависеть регулярность, сумма и состав каждого платежа.

    Наиболее часто встречаются следующие варианты графиков платежей:

     Аннуитетный т.е. предусматривающий равные регулярные платежи, содержащие в себе проценты по займу и часть основного долга   Дифференцированный при котором в каждом регулярном платеже содержится фиксированная часть основного долга и начисленные проценты   С погашением основного долга в конце срока при этом проценты должны уплачиваться минимум раз в месяц    С отсрочкой первого платежа  Индивидуальный например, с учетом сезонности заработков конкретного заемщика

    К договору займа процентного вида, если он предусматривает более 1 платежа, обязательно должен быть приложен график погашения задолженности. Это позволит сторонам точно зафиксировать порядок оплаты долга.

    Список необходимых документов

    Пакет документов, необходимых для оформления сделки, будет зависеть от выбранного кредитора.

    Фирма-работодатель и так знает о зарплате сотрудника вполне достаточно, а микрофинансовые компании просто верят людям на слово и не требуют никак подтверждать доход или трудоустройство, хотя исключения из этого правила иногда встречается.

    Без него оформить сделку просто не получиться. Многие кредиторы дополнительно просят представить еще один дополнительный документ.

    В качестве второго документа можно представить:

  • Загранпаспорт.
  • ИНН.
  • Водительское удостоверение.
  • Военный билет.
  • СНИЛС.
  • Аналогичные документы потребуются и от поручителей, если они привлекаются при заключении сделки.

    При наличии залога по займу необходимо представить все правоустанавливающие документы на закладываемое имущество. Например, для автомобиля это будет паспорт транспортного средства и свидетельство о регистрации ТС.

    Скачать пример договора займа физическому лицу от организации можно здесь.

    Ключевые моменты

    Договор займа может быть составлен в бумажном или электронном виде. В нем обязательно должны быть прописаны реквизиты заемщика и займодавца.

    При этом допускается использование аналогов собственноручной подписи при заключении соглашения.

    Рассмотрим основные моменты, которые надо учитывать при заключении договора займа:

     Обязательное оформление в бумажном варианте или в виде электронного документа    Возможность внести в договор почти любые дополнительные условия    Возможность досрочного погашения должна быть оговорена в договоре или дополнительном соглашении

    Все изменения и дополнения к договору должны быть подписаны обеими сторонами. Устные договоренности никакой юридической силы иметь не будут.

    Стороны имеют право вносить в договор любые условия, которые не противоречат действующему в России законодательству.

    По закону займ, в отличие от кредита, погасить досрочно можно только при наличии согласия кредитора. Исключения составляют беспроцентные ссуды и микрокредиты от различных МФК.

    Если же договор заключен с МФК, то для досрочного погашения с пересчетом процентов достаточно уведомить организацию за 10 дней в письменной форме о своих намерениях.

    Срок возврата

    Обычно срок возврата денежного займа прописывается сторонами в явном виде, с указанием конкретной даты, до которой денежные средства должны поступить к займодавцу. Но это не единственный вариант возможных сроков возврата.

    Ответственность за нарушения условий соглашения

    В договоре займа обязательно прописываются последствия, которые ждут заемщика в случае несвоевременной оплаты долга. Лучше не допускать просрочек, так как это может привести к неприятной ситуации.

    Рассмотрим, какие последствия могут ждать заемщика при задержке или не выплате займа:

    • досрочное изъятие займа кредитором в полном объеме;
    • начисление штрафных санкции;
    • взыскание за счет имеющегося обеспечения;
    • обращение кредитора в суд и принудительное взыскание задолженности;
    • испорченная кредитная история (если заем выдавался МФК).

    Если заемщик допустил просрочку по договору займа, то займодавец может направить ему требование о немедленном возврате всей суммы задолженности.

    При этом он будет обязан уплатить проценты исходя из фактического срока пользования деньгами.

    По суду задолженность может быть взыскана за счет средств и имущества должника, а также поручителей, если таковые имелись. При залоге определенной собственности взыскание будет обращено именно на нее.

    В кредитной истории на сегодняшний день отражается информация обо всех займах, полученных от микрофинансовых компаний.

    Налогообложение и риски сделки

    Организация получает прибыль за счет процентов, которые уплачивает заемщик по договору займа. С этой суммы фирме необходимо будет платить все установленные законом налоги, например, налог на прибыль или единый налог при УСН.

    С этой суммы ему придется заплатить НДФЛ. Если этого не сделать, то у него появятся серьезные проблемы с налоговой инспекцией.

    Заемщик также должен понимать, что у него есть определенные риски. Если он не сможет рассчитаться с долгом своевременно из-за форс-мажорных обстоятельств и не договориться с кредитором, то он может лишиться залога при его наличии или любого другого имущества, если взыскивать долги кредитор решится через суд.

    Займы физическим лицам от организаций достаточно активно используются в России. Для некоторых клиентов они полностью заменили банковские кредиты.

    Но следует рассчитывать свои возможности по оплате долга и пристально изучать договор перед его подписанием вне зависимости от того какая компания выступает кредитором.

    Яндекс.Метрика