Онлайн касса для усн в 2018: регистрация, переход, особенности работы

Нужна ли онлайн-касса для ИП и ООО на УСН в 2018 году

Онлайн касса для усн в 2018: регистрация, переход, особенности работы

Многие ИП и ООО работают на упрощенке (УСН) — благодаря возможности исчислять налог в меньшей величине, чем на общей системе, отсутствию необходимости платить НДС и наличию многих других привилегий в части выполнения обязанностей по уплате налогов.

Рассмотрим, какие у таких хозяйствующих субъектов имеются обязательства в части применения онлайн-касс.

Онлайн-кассы при УСН! Гарантированная помощь при выборе и подключении! Скидка на комплекс услуг 30%!

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2018 году

Индивидуальный предприниматель на УСН может вести бизнес, связанный:

При ведении торговой деятельности на УСН предприниматели в общем случае стали обязаны применять онлайн-кассы с 1 июля 2017 года. Но есть много исключений из этого правила.

Прежде всего, вправе не использовать онлайн-кассы в принципе (если законом не будет установлено иного) предприниматели, которые (согласно п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ):

  • продают газеты, журналы и сопутствующие им товары;
  • ведут торговлю на рынках, ярмарках, на территории выставочных центров;
  • ведут разносную торговлю товарами, не относящимися к технически сложным;
  • продают мороженое, разливные напитки, не содержащие алкоголя;
  • продают из автомобильных цистерн квас, растительное масло, молоко, рыбу, керосин, овощи и фрукты.

Кроме того, до 1 июля 2018 года ИП, использующие вендинговые машины для продажи товаров, вправе не устанавливать в них модулей фискализации, соответствующих функционалу онлайн-касс (п. 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ). А если такие ИП не имеют наемных работников, то данная льгота может быть ими применена до 1 июля 2019 года.

ИП на УСН при оказании услуг вправе:

  • Не применять онлайн-кассы в принципе при оказании услуг, поименованных в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.
  • Не применять онлайн-кассы до 1 июля 2018 года при оказании любых услуг гражданам.
  • Не применять онлайн-кассы до 1 июля 2019 года при оказании услуг населению:
    • услуг общепита — только при условии ведения работы самостоятельно, без привлечения наемных работников;
    • всех остальных услуг — вне зависимости от наличия или отсутствия штата сотрудников.

    При этом, ИП при оказании любых услуг (и общепита в том числе) должны вместо кассовых чеков выдавать покупателям бланки строгой отчетности, соответствующие требованиям, которые определены Постановлением Правительства России от  от 06.05.2008 № 359. Это правило действует и при отсрочке начала применения онлайн-касс до 1 июля 2019 года.

    Нужна онлайн-касса?

    Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

    В случае с ООО действуют те же самые правила установления обязанности по применению онлайн-касс, что и в случае с индивидуальными предпринимателями — которые приведены выше.

    Вместе с тем, здесь нужно обратить внимание на то, что отсутствие у ООО штата работников — сценарий, крайне редко наблюдаемый на практике. Как следствие, ООО в сфере общепита будет проблематично воспользоваться указанной выше льготой по отсрочке применения онлайн-касс до 1 июля 2019 года.

    Нужна ли онлайн касса при усн 2018 при оказании услуг

    Онлайн касса для усн в 2018: регистрация, переход, особенности работы

    Многие ИП и ООО работают на упрощенке (УСН) — благодаря возможности исчислять налог в меньшей величине, чем на общей системе, отсутствию необходимости платить НДС и наличию многих других привилегий в части выполнения обязанностей по уплате налогов. Рассмотрим, какие у таких хозяйствующих субъектов имеются обязательства в части применения онлайн-касс. Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2018 году Индивидуальный предприниматель на УСН может вести бизнес, связанный:

    При ведении торговой деятельности на УСН предприниматели в общем случае стали обязаны применять онлайн-кассы с 1 июля 2017 года. Но есть много исключений из этого правила. Прежде всего, вправе не использовать онлайн-кассы в принципе (если законом не будет установлено иного) предприниматели, которые (согласно п. 2 ст.

    Внимание

    Это правило действует и при отсрочке начала применения онлайн-касс до 1 июля 2019 года. Когда ООО на УСН должно применять ККТ В случае с ООО действуют те же самые правила установления обязанности по применению онлайн-касс, что и в случае с индивидуальными предпринимателями — которые приведены выше.

    Вместе с тем, здесь нужно обратить внимание на то, что отсутствие у ООО штата работников — сценарий, крайне редко наблюдаемый на практике. Как следствие, ООО в сфере общепита будет проблематично воспользоваться указанной выше льготой по отсрочке применения онлайн-касс до 1 июля 2019 года.

    Дело в том, что в у любого хозяйственного общества должен быть директор. Если он не назначен, то общество попросту не сможет заключать ни с кем договоры от своего имени — в том числе и с поставщиками товаров на перепродажу (либо материалов на изготовление собственной продукции).

    Нужен ли кассовый аппарат при усн в 2018 году?

    НДС):

    • Дт 10 Кт 60 (касса поставлена на баланс после получения от поставщика);
    • Дт 20 (23, 25 …) Кт 10 (касса введена в эксплуатацию);
    • Дт 60 Кт 50 или 51 (погашена задолженность перед поставщиком ККТ).
  • Когда ККТ включается в состав основных средств.
  • В этом случае применяются проводки:

    • Дт 08 Кт 60 (касса поставлена на баланс в качестве объекта ОС);
    • Дт 01 Кт 08 (касса введена в эксплуатацию);
    • Дт 60 Кт 50 или 51 (оплачена поставка ККТ).

    Оприходование выручки с ККМ на УСН осуществляется с помощью проводок:

    • Дт 50.1 Кт 90.1 (получена выручка);
    • Дт 90.2 Кт 41 (себестоимость реализованных товаров списана в расходы).

    Отметим, что при всей отмеченной технологичности онлайн-касс у магазина сохраняется необходимость формировать оправдательные документы для бухгалтерского учета.

    Онлайн-касса для усн в 2018. регистрация онлайн кассы для усн и порядок перехода

    • Выдача кассового чека покупателям в электронном виде;
    • Информация о выданном чеке поступает к оператору связи;
    • Формирование и передача отчетов об операциях с наличными средствами в ФНС.

    С помощью новых требований созданы максимально прозрачные транзакции с клиентами, появилась возможность проверить покупки с помощью мобильных устройств.
    Для налоговых структур стало проще отслеживать выручку предприятий в наличном объеме.

    Для юридических лиц (ЮЛ) и предпринимателей (ИП) также появился ряд значительных преимуществ.

    Ответы на вопросы по онлайн-кассам

    • ВажноПри использовании неисправной онлайн-кассы (как вариант — устройства с фискальным накопителем, не зарегистрированным в ФНС должным образом):
    • на сумму 1500–3000 рублей (должностное лицо);
    • на сумму 5000–10 000 рублей (юридическое лицо).

    При наличии корректно работающей ККМ налогоплательщику не стоит забывать и об обязанностях, связанных с ее использованием. Так, при невыдаче бумажного либо электронного чека покупателю должностное лицо хозяйствующего субъекта может быть оштрафовано на 2000 рублей, а магазин как юрлицо — на 10 000 рублей.

    Необходимо ли применение кассового аппарата для ИП на упрощенке

    Онлайн касса для усн в 2018: регистрация, переход, особенности работы

    Такое нововведение, как обязательное приобретение онлайн-касс для частного бизнеса, является причиной возникновения массы вопросов у предпринимателей.

    Внедрение новшества уже началось, но вопросов становится только больше. Тем более что условия и сроки для разных режимов разнятся.

    В частности, нужна ли касса для ИП на УСН в 2018 году? Ведь «упрощёнка» пользуется большой популярностью у предпринимателей.

    Кого касается применения ККТ

    Может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата в 2018 г.? В этом году установить ККМ обяжут почти всех ИП. Новшество уже коснулось (или скоро коснётся) все специальные режимы, в том числе и УСН.

    Отсрочка, сделанная до июля 2019 г., положена только тем предпринимателям, которые одновременно соответствуют условиям:

    • работают в отраслях общественного питания или торговли;
    • не имеют штата наёмных работников (заключение даже одного договора с работником отменяет отсрочку).

    Но с 1 июля 2019 года ни один ИП не сможет работать без ККТ обновлённого образца! И упрощенцы в этом вопросе не имеют преимуществ перед другими режимами. Приобрести обновлённый кассовый аппарат для ИП при УСН в 2018 году можно уже сейчас, чтобы установить и заранее протестировать новую технику.

    Онлайн-касса постепенно становится обязательной для всех субъектов бизнеса, занимающихся реализацией своих услуг или товаров за наличку или путём электронного способа оплаты. Имеется ряд исключений.

    Кто сможет пока работать без кассы на УСН

    Ряд ИП пока не обязывают устанавливать кассы. Законом чётко оговорены условия для таких случаев, при которых ИП соблюдает другие требования.

    Работа ИП без кассового аппарата при УСН допустима, если он проводит свою хозяйственную деятельность в местности, которая труднодоступна. А полный перечень таких территорий составляется на уровне субъектов РФ.

    В этом случае привилегия не применять кассу появляется при условии, что ИП выдаёт покупателю документ, доказывающий факт покупки и расчётов. Перечень заменителей для кассовых чеков утверждён Правительством (например, товарные чеки).

    Они заполняются от руки или другим методом, учитываются в специально отведённом журнале (по дате и порядковому номеру), надёжно хранятся 5 лет, а потом уничтожаются по акту.

    https://www.youtube.com/watch?v=JwXmlPS8leg

    У ИП остаётся копия бумаги или отрывные корешки. Содержат документы: номер по порядку, дату продажи товара, ФИО ИП, суть сделки (продажа товара, оказание услуги), сумму, подпись с расшифровкой продавца. Разработать бланки можно самостоятельно, но внимательно проследить, чтобы все обязательные пункты в них содержались.

    Деятельность ИП по таким бумагам строгой отчётности ограничивается июлем 2019 года.

    До июля 2018 под разрешение работать без кассы полностью попадала категория ИП, предоставляющих услуги населению. Сейчас список скорректировали, часть бизнесменов из этой категории должны купить кассу.

    Нужен ли ККМ для ИП при УСН при розничной торговле?

    Список видов предпринимательства для некрупного бизнеса на «упрощёнке», по которым разрешена работа без установки ККТ:

  • Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
  • Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
  • Торговля ценными бумагами.
  • До 1 июля 2018 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
  • Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
  • Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования. Следовательно, торговля со стола допустима и без кассовых чеков, а из палаток и киосков – наличие ККТ обязательно.
  • Продажа напитков из бочек и цистерн (молоко, пиво, квас).
  • Торговля без организации рабочего места: керосином, различными овощными культурами и бахчевыми, живой рыбой.
  • Розничная торговля любыми товарами вразнос.
  • Продажа литературы и других предметов культа для религиозных организаций.
  • При условии наличия специальной лицензии, разрешена работа без ККМ аптечных пунктов для сельских местностей (если там отсутствуют другие аптечные организации).
  • Ремонт обуви.
  • Ремонт либо изготовление ключей и остальной металлической галантереи.
  • Услуги ухода за детьми, старыми людьми, инвалидами.
  • Народный художественный промысел.
  • Распилка дров.
  • Пахота земли населению.
  • Услуги носильщиков в любых портах и вокзалах.
  • Аренда собственного жилья.
  • Сбор различного сырья для утилизации, кроме металла.
  • Услуги салона красоты.
  • Работа туристических фирм.
  • Услуги некоторых автосервисов.
  • Интернет-магазины также обязаны предоставлять кассовый чек покупателям. Если доставка осуществляется с курьером, то чек выдаётся на руки в бумажном варианте. Если дистанционно, а клиент расплатился за покупку безналичным способом (картой), то положено отправить электронный чек.

    Ответственность для нарушителей кассового режима

    Так как применение ККМ при УСН для ИП в 2018-м году вводится практически повсеместно, то упрощенцы, обязанные применять ККТ, но ещё не делающие этого, рискуют получить штраф. С 2016 года штрафы значительно увеличились. Минимальный размер штрафа для ИП стал 10 000 р.

    Если правонарушение свершается повторно, а сумма, не проведённая через ККТ, свыше 1 миллиона (в т. ч. и в совокупности), то в виде дополнительной ответственности ИП дисквалифицируют сроком до 3 месяцев. Если сумма не проведённой через ККМ выручки менее миллиона, то штраф составит 25-50% от общей суммы (но не менее 10 тыс. р.).

    Проверка наличия и работы кассовой аппаратуры по закону не требует присутствия руководителя. Оштрафовать предпринимателя могут за не соответствующую требованиям кассу, если она не зарегистрирована совсем или неправильно зарегистрирована. Также штрафным санкциям подвергается использование старого аппарата. Штраф в подобных случаях составит для ИП 1 500-3 000 рублей.

    В конце рабочего дня вся выручка должна оприходоваться в кассу ИП. Документальное оформление этой операции обязательно для всех.

    Правила для операционной кассы:

    • назначение материально-ответственного лица (им может быть сам ИП, особенно если нет других работников);
    • кассовые бумаги хранятся в надёжном месте;
    • все операции фиксируются бланками (документами) установленной формы, порядок заполнения соблюдается строго.

    Кассовую книгу ИП ведёт в бумажном или электронном виде, заполняет ежедневно. В ордерах обязательно наличие подписей.

    ККТ по окончании смены формирует отчёт, который автоматически уходит в ФНС.

    С июля 2018 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.

    В присутствии свидетелей (понятых) проверяющие смогут даже заблокировать работу КА.

    Принцип работы ККТ

    В комплект, приобретаемый предпринимателем, входят:

    • ККТ и к нему фискальный накопитель;
    • подписка на ОФД;
    • специальная программа.

    Список допустимых к применению аппаратов утверждён законом. Перед приобретением следует внимательно изучить реестр!

    Требования к ним такие:

  • Они должны переправлять в ОФД фискальные данные (это сведения о всех расчётах по кассовым чекам, свершённых с покупателями).
  • Шифруют и хранят фискальные данные до времени передачи их в ОФД.
  • Создают бумажные, электронные чеки для покупателей.
  • На кассе должен иметься корпус.
  • Кассовый аппарат оснащается лентой и устройством, печатающим чеки.
  • Память сохраняется даже при перебоях электроснабжения.
  • Касса учитывает время.
  • Обязательно опечатывание пломбой.
  • Необходимо сохранять паспорт, по которому возможна идентификация аппарата.
  • Порядок регистрации касс изменился:

  • Модели касс, разрешённых к применению, перечислены в Госреестре ККТ.
  • Для передачи сведений нужна цепочка – ИП – ОФД – ФНС. ОФД также выбираются, согласно реестру.
  • Непосредственная регистрация происходит 2 способами – самостоятельно через сайт ФНС (требуется загрузить бумаги) или принести пакет в местное отделение налоговой службы (лично, посредством представителя, по заверенной нотариусом доверенности либо почтой).
  • Покупка ККМ и компенсация затрат на УСН

    Покупать или менять кассу ИП обязан за свой счёт. Средняя цена покупки самой кассы и приложений к ней обходится в 2017-18 годах в 20 000 р.

    Ещё одна затрата – услуги ОФД. На один аппарат в год придётся потратить в районе 3 000 р. Плюс ККМ нужно подключить к интернету, а значит каждая торговая точка ИП должна подключиться к сети. Упрощенцам также придётся раз в 3 года заменять фискальный накопитель.

    В случае поломки бизнесмен может обратиться в специальный сервис. Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки).

    Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р.

    УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой).

    Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:

  • УСН 6% – так как расходы такие налогоплательщики не учитывают, а законодательством не предусмотрена другая компенсация (как на ЕНВД или ПСН), то покупка осуществляется полностью за свой счёт без вычетов.
  • Упрощённая система 15% – хотя полноценной компенсации и не предусмотрено, но ИП включает полностью все затраты на покупку и содержание аппаратуры в расходы, чем частично возмещает расходы. Как только предприниматель оплатил покупку кассы, сразу включает сумму в КУДиР и прилагает все бумаги.
  • С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень. Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением. Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.

    Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2018г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.

    В закон о повсеместном применении ККА постоянно вносятся поправки, поэтому обязанность предпринимателя – самостоятельно отслеживать изменения.

    Государственная дума рассматривает внесение новых поправок к закону. В них предполагается продление работы без кассы нового образца некоторых категорий ИП.

    В частности, предлагающих услуги населению, торгующих с помощью автоматов и других, имеющих прежде право не применять ККТ. Отсрочку могут продлить до 2021 года.

    Поправки больше коснутся мелкого бизнеса на ЕНВД и ПСН, но возможно и УСН тоже.

    Онлайн-кассы для УСН (упрощенки) в 2017 году — нужен ли переход

    Онлайн касса для усн в 2018: регистрация, переход, особенности работы

    Онлайн-касса.ru Блог Онлайн-кассы для УСН (упрощенки) в 2017 году — нужен ли переход

    С 2017 года организации и предприниматели на УСН переходят на онлайн-кассы. Причина ввода новой техники — убрать возможность работы «в черную» и повысить поступления в бюджет. В статье мы рассмотрим все, что касается онлайн-касс для «упрощенки» и ответим на популярные вопросы.

    Основы перехода на онлайн-кассы для УСН в 2017–2018 году

    Кто и когда переходит

    После 1 февраля 2017 года нельзя зарегистрировать старую кассу. Поэтому если у вас закончился срок работы ЭКЛЗ — модернизируйте свою технику или покупайте новую.

    А с 1 июля 2017 года работать можно только с онлайн-кассами. Обратите внимание, что ККТ нужна, если вы принимаете оплату наличными или электронными деньгами. Если вы принимаете деньги только на расчетный счет, покупать онлайн-кассу необязательно.

    Если вы предоставляете услуги, тогда до 2018 года можете работать без кассы. Но по требованию клиента вы должны выдать БСО по старым правилам.

    Продавцы алкоголя переходят на онлайн-кассы с 31 марта 2017 года. Это касается всех без исключений — общепита, продавцов пива, ЕНВД, УСН. Подробную информацию для продавцов спиртных напитков читайте в статье про ЕГАИС.

    Подберем кассу для УСН,
    настроим и подключим за 1 день

    Оставьте заявку и получите консультацию
    в течение 5 минут.

    Кому не нужна касса

    В Статье 2, 54-ФЗ, указан список предпринимателей, которые могут работать без кассы. Среди них продавцы журналов и газет, овощей и фруктов на рынках. Также касса не нужна для мелких бытовых услуг — уход за больными, ремонт обуви или изготовление ключей. Но если вы занимаетесь одной из таких деятельностей и при этом продаете акцизные товары — касса нужна.

    Как выдавать чеки при работе с онлайн-кассой на УСН

    Вы выдаете покупателю чек или БСО, напечатанные на онлайн-кассе. Если покупатель попросил, отправляете ему электронную копию документов на телефон или e-mail.

    После ввода онлайн-касс, БСО и чек — одно и то же. И теперь в них не 7 обязательных позиций, а 24. В документах появились такие поля, как:

    • система налогообложения;
    • наименование товара;
    • номер телефона покупателя;
    • форма расчета (наличный или электронный);
    • QR-код для проверки чека.

    Пример разницы между новым и старым чеком

    ИП на упрощенке могут не указывать в чеке наименование товаров или услуг до 2021 года. Это не касается продавцов акцизных товаров.

    Если кассир ошибся: пробил неправильную сумму или не тот товар — он обязан пробить чек коррекции. В нем также появились обязательные реквизиты — тип коррекции и основание.

    Популярные вопросы об онлайн-кассах для УСН

    Нужно ли вести журнал кассира-операциониста?

    Нет, как и остальные журналы от КМ-1 до КМ-9. Так как после ввода онлайн-касс, налоговая получает всю необходимую информацию вместе с чеками.

    Нужна ли онлайн-касса при УСН, если я занимаюсь вендинговым бизнесом?

    Торговые автоматы переходят на онлайн-кассы, как и услуги — с 1 июля 2018 года.

    Как часто нужно менять фискальный накопитель?

    Срок работы фискального накопителя в онлайн-кассе для УСН — 36 месяцев.

    Порядок перехода на онлайн-кассы при УСН

  • Купите новую кассу или модернизируйте старую.
  • Подключите интернет.
  • Подпишите договор с оператором фискальных данных.
  • Зарегистрируйте кассу в ФНС.
  • Настройте и подключите онлайн-кассу.
  • Подберем кассу для УСН,
    настроим и подключим за 1 день

    Оставьте заявку и получите консультацию
    в течение 5 минут.

    У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
    кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования.Посмотреть весь каталог

    Онлайн касса для усн в 2018 преимущества

    Онлайн касса для усн в 2018: регистрация, переход, особенности работы

    Прежде всего — приходно-кассовые ордера. Они заполняются на основании отчета о завершении смены (аналог Z-отчета в онлайн-кассе), который распечатывается с помощью самой кассы. Также нужно вести кассовую книгу.

    Отметим, что отчет о завершении смены, формируемый на инновационной ККТ, автоматически отправляется в ФНС в составе фискальных данных.

    Как работать без кассового аппарата упрощенцу? Как работать без кассового аппарата при УСН, если ККМ можно не применять? В качестве альтернативы кассовым чекам при УСН, когда использование ККТ необязательно, задействуются:

  • При наличии оснований на освобождение от УСН по п. 9 ст. 7 закона 290-ФЗ — любые документы по желанию хозяйствующего субъекта (который вправе и не выдавать покупателям никаких документов).
  • Нужна ли онлайн-касса для тех ип и ооо, которые применяют усн

    ВниманиеКак только предприниматель оплатил покупку кассы, сразу включает сумму в КУДиР и прилагает все бумаги.Хотя ККТ требует затрат, но для крупного бизнеса она приносит и немало удобств. Деятельность ИП становится прозрачнее, налоговые инспекции контролируют работу дистанционно.

    Для мелкого же бизнеса эта статья расходов может стать невыгодной.С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень.

    Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением. Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.

    Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2018г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.

    Онлайн-касса для усн в 2018. регистрация онлайн кассы для усн и порядок перехода

    • Реализации аптечной продукции в медицинских, фельдшерских пунктах;
    • Любых видов развозной или разносной торговли;
    • Реализации изделий народного или художественного промысла, выполненных собственными руками;
    • Услуг по ремонту обувных изделий;
    • Работы по созданию и ремонту металлопродукции.

    Также определена возможность не пользоваться онлайн кассами ИП или ЮЛ:

    • Осуществляющие кредитную деятельность;
    • Получающие финансовые средства на расчетный счет;
    • Находящиеся в труднодоступном или удаленном расположении;
    • Работающие в местах, где отсутствует интернет соединение.

    В случаях, когда организация или предприниматель попадает под действие закона и должен пользоваться онлайн ККТ, но отсутствует интернет-провайдер, разрешается не передавать сведения о расчетах в ФНС.

    Нужна ли касса для ип на усн в 2018 году

    ВажноЕсли сумма не проведённой через ККМ выручки менее миллиона, то штраф составит 25-50% от общей суммы (но не менее 10 тыс. р.). Проверка наличия и работы кассовой аппаратуры по закону не требует присутствия руководителя.

    Оштрафовать предпринимателя могут за не соответствующую требованиям кассу, если она не зарегистрирована совсем или неправильно зарегистрирована.

    Невыдача чека покупателю (бумажного или электронного) грозит ИП штрафом от 2 000 рублей.

    В конце рабочего дня вся выручка должна оприходоваться в кассу ИП. Документальное оформление этой операции обязательно для всех.

    Онлайн касса для усн в 2018: регистрация переход особенности работы

    Если БСО напечатан в типографии, то в нем также должны отражаться:

    • наименование типографии, адрес, ИНН;
    • сведения о заказе (номер, год выполнения, размер тиража).

    Онлайн кассы для ИП в 2018 году

    Онлайн касса для усн в 2018: регистрация, переход, особенности работы

    По новому закону онлайн кассы ИП применять обязаны (за отдельным исключением). О том, как предпринимателю перейти на ККТ нового образца и о сроках перехода, читайте в статье.

    Срочная новость от налоговиков: ФНС отследит упрощенцев, которые должны перейти на новые кассы с 1 июля . Читайте в журнале «Упрощенка»

    Онлайн кассы для ИП на УСН

    Онлайн касса — это усовершенствованный кассовый аппарат, который формирует не только бумажный, но и электронный чек и в реальном времени отправляет его в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД). Электронный чек также при необходимости может быть отправлен покупателю на почту или телефон.

    Нужна ли онлайн касса ИП? Предпринимателям пришлось перейти на онлайн кассы в связи с вступлением в силу 15 июля 2016 года Федерального закона № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». Этот закон предписывает передавать информацию о расчетах через ОФД в ФНС России. Поэтому можно сделать вывод, что кассовый аппарат при работе ИП на УСН в 2017 году нужен.  

    От работы на онлайн кассах освобождены только ИП на ЕНВД и патенте (до 1 июля 2018 года).

    Стоит отметить, что правила применимы как для ИП, так и для ООО.

    Внимание! На нашем сайте опубликован перечень видов деятельности ИП, которые освобождены от онлайн касс до 1 июля 2019 года.

    Сроки перехода ИП на электронные кассы

    В таблице представлены сроки перехода на новые ККМ.

    С 1 февраля 2017 года Прекращается регистрация кассовых аппаратов старого образца С 1 июля 2017 года Все налогоплательщики (кроме тех, кто работает на ЕНВД, ПСН или выдаёт БСО) обязаны передавать данные в онлайн-режиме. С 1 июля 2018 года Перейти на новые кассы обязаны работающие на ЕНВД и ПСН, а также те, кто при оказании услуг населению выдавал БСО

    Заметим, что продавцы пива уже с 31 марта 2017 года обязаны применять кассовые аппараты на общих основаниях, независимо от режима налогообложения, в том числе в сфере общепита.

    Если ведётся торговля подакцизными товарами, то онлайн кассы применяются безоговорочно с 01.07.2017 г. (до этого в обязательном порядке использовались кассовые аппараты).

    Деятельность по продаже товаров с помощь специальных автоматизированных торговых автоматов тоже попала под закон о кассах. Если ИП на УСН занимается вендинговой деятельностью, то ему с 1 июля 2018 года необходимо передавать данные о торговых операциях через ОФД в налоговую.

    Коснемся еще тех, кто занимается интернет-торговлей. С 1 июля 2017 года применение онлайн касс для них также стало обязательным.

    Когда будет переход на электронные кассы для ИП на упрощенке? Есть ли возможность не использовать ККМ онлайн?

    Нужна ли касса для ИП на УСН: услуги, товары

    Определимся сначала с видами деятельности ИП на УСН, которые не требуют  использования кассового аппарата до 1 июля 2018 года.

    ККМ и онлайн касса для ИП на УСН, оказывающих услуги населению, может не применяться до 01.07.2018 г. при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности (БСО). Даже если вид деятельности по ОКВЭД не перечислен в классификаторе услуг населению, то в принципе все равно можно использовать БСО вместо кассового чека.

    Бланки строгой отчетности могут быть либо типовыми ведомственными, либо самостоятельно разработанными. Утверждать их нигде не требуется. Важно только наличие обязательных реквизитов.

    Обязательные реквизиты БСО до 01 июля 2018 года предусмотрены п. 3 «Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники, (утвержденном  Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.05.2008 N 359)»
    Их можно дополнить другими реквизитами, характеризующими специфику оказываемой услуги.

    Еще одно обязательное условие — бланки должны быть изготовлены либо типографским способом либо  формироваться с использованием автоматизированных систем. Важно понимать, что автоматизированная система — это не обычный персональный компьютер.

    Она должна иметь защиту от несанкционированного доступа, фиксировать и сохранять всю информацию о выпуске и реквизитах (уникальный номер, серия) бланка в течение 5 лет, в том числе на случай запроса налоговой.

    Кстати, в ККМ нового образца есть такая возможность.

    Примечание. Если ИП на УСН оказал услуги не физическому лицу, а организации за наличный расчет, то необходимо выбить чек ККМ (сумма наличных расчетов по одной сделке ограничена 100 тыс. руб.). Иначе ИП грозит штаф.

    В случае отсутствия ККМ надо обязательно проводить поступление денег от покупателей-юридических лиц только через расчетный счет.

    В этом случае выписывается не БСО (совмещающий в себе оплату и оказание услуг), а акт выполненных работ (услуг).

    С 1 июля 2018 года онлайн касса ИП на УСН является обязательной при расчетах с покупателями.

    Применение ККМ для ИП на УСН в 2017 году актуально для тех, кто не оказывает услуги населению. С 01 июля 2017 года они обязаны работать с кассами в режиме онлайн.

    Кто по-прежнему не будет применять ККМ

    Кого из ИП на УСН этот переход на онлайн кассы все же не коснется? Не коснется тех, кто может в принципе не применять ККМ в силу специфики своей деятельности либо особенностей своего местонахождения.

    Это, например, продажа газет и журналов; торговля на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли (вне магазинов, павильонов, киосков, палаток, автофургонов); разносная мелкорозничная торговля; торговля в киосках мороженым, разливными неалкогольными напитками и др. Это также предприниматели, находящиеся в отдаленных или труднодоступных местностях, указанных в перечне, утвержденном органом государственной власти субъектов РФ.

    Но в 2017 году правительство распоряжением № 698-р от 14.04.2017 года обязало при торговле на рынках применять ККМ при торговле определенным перечнем непродовольственных товаров (17 видов).

    Это, в частности, ковры, электрическое оборудование, мебель, одежда (есть исключения) и другие товары.

    Теперь ИП на УСН при продаже товаров из данного перечня уже обязан применять ККТ (распоряжение не затронуло тех, кто находится на ЕНВД и ПСН).

    Так что перехода тем, кто пока еще применяют УСН, ЕНВД и ПСН, с 1 июля 2018 года на онлайн кассы в основной своей массе не избежать.  Без ККМ будут продолжать вести расчеты только те, кто находится в отдаленных местностях, либо в силу специфики своей торговой деятельности (разностная торговля рынки и др.).

    Исключение по онлайн-кассам сделано также для отдаленных от сетей связи местностях. В районах без связи можно будет не передавать данные в налоговую в режиме онлайн. Но от использования ККМ это не освобождает.

    Как перейти на онлайн кассы

    Готовиться к переходу на онлайн-кассы необходимо заранее, чтобы избежать возможных штрафов. Для этого потребуется несколько этапов:

  • Купить или взять в аренду онлайн-кассу.
  • Получить электронную подпись.
  • Заключить договор с ОФД.
  • Зарегистрировать онлайн-кассу в ФНС (можно через кабинет налогоплательщика).
  • Настроить кассу для работы, введя регистрационные  данные.
  • ИП с объектом «доходы минус расходы» вправе учесть в расходах затраты на онлайн кассу. Причем не только стоимость самой ККТ, но и затраты на оплату услуг операторов фискальных данных. На это указал Минфин России.

    Стоимость кассы с функцией передачи данных через Интернет можно включить в расходы как материальные затраты. А цену услуг операторов фискальных данных — в расходы на оплату услуг связи и на обслуживание ККТ.

    Все затраты включаются в расходы по упрощенке после их оплаты. А вот для ИП на упрощенке с объектом «доходы» льгот при переходе на онлайн-ККТ не предусмотрено.

    Какой ККМ для ИП выбрать в 2018 году?

    Выбрать ККТ можно из официального реестра ФНС. Специальных касс для ИП не существуют. Нужно выбирать из ведения бизнеса. В реестре есть описание касс.

    С 2018 года госдураство возвращает 18 000 за каждую онлайн кассу ип

    Государство вернет предпринимателям 18 000 рублей с каждой ККТ.  Правила возврата денег прописаны в Федеральном законе от 27.11.2017 № 349-ФЗ.

    С 1 января 2018 года предприниматели, которые применяют ЕНВД и (или) патент, освобождаются от расходов на онлайн кассы в сумме 18 000 рублей с каждой ККТ.

    Расходы на ККТ предприниматель учтет в счет уплаты налога.

    Обязательные условия:

  • Онлайн касса куплена предпринимателем, который применяет ЕНВД или патент  
  • ККТ зарегистрирована в налоговых органах в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. То есть в вычет можно включить и онлайн кассы, которые были зарегистрированы в 2017 году
  • Расходы списываются в сумме не более 18 000 рублей. При этом касса может стоить и дороже. Но в вычет пойдет только сумма 18 000 с одной ККТ.

    Что входит в 18 000 рублей?

    В расходы на покупку ККТ  (в 18 000 рублей) входят:

    Если ИП совмещает УСН и ЕНВД (патент)

    Если ИП совмещает УСН и ЕНВД (патент), то расходы на онлайн кассы тоже можно зачесть. В этом случае в вычет можно поставить те ККТ, которые используются на ЕНВД или патенте.

    Предприниматель применяет ЕНВД. В 2017 году он купил и поставил на учет в ИФНС две онлайн кассы Стоимость — 20 000 рублей каждая.

    В 2018 году ИП должен заплатить за 1 квартал 150 000 рублей ЕНВД.

    ИП уменьшил исчисленную сумму ЕНВД на расходы по онлайн кассам. Одна касса стоит 20 000 рублей, но закон позволяет ставить в вычет только 18 000 рублей.

    Поэтому расчет был такой:

    150 000 руб. – 18 000 руб. x 2 = 114 000 руб.

    Итого в бюджет ИП заплатил 114 000 руб. вместо 150 000 руб.

    Закон

    Для некоторых ИП отменены онлайн кассы до 1 июля 2019 года

    Путин подписал Федеральный закон от 27.11.2017 №  337-ФЗ об отмене онлайн касс для предпринимателей до 1 июля 2019 года.

    Законом предусматривается продление до 1 июля 2019 года срока работы без ККТ для ИП на ЕНВД и патенте. Исключение  — ИП, которые осуществляют торговую деятельность с привлечением наемных работников. При этом ИП с работниками — неторговцы тоже освобождены от ККТ, список смотрите ниже.

    Освобождаются от ККТ до 1 июля 2019 года предприниматели на ЕНВД без работников, которые осуществляют виды деятельности (подп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ):

    Освобождаются от ККТ до 1 июля 2019 года  предприниматели на патенте, которые осуществляют виды деятельности (1-15, 18-28, 30-44, 49-58, 60-63 п. 2 ст. 346.43 НК РФ):

    Освобождаются от ККТ до 1 июля 2019 года  предприниматели на патенте без работников, которые осуществляют виды деятельности (подп. 45-48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ):

    Как будет проходить переход ИП на онлайн кассы в 2018 году

    Онлайн касса для усн в 2018: регистрация, переход, особенности работы

    В данной статье будут рассмотрены вопросы, кто обязан перейти в обязательном порядке на онлайн-кассу. Необходимость перехода, и какие граничные сроки для выполнения замены кассовых аппаратов устанавливает государство. Компенсация затрат при покупке онлайн-кассы

    Государством установлено, что кассовый аппарат с функцией передачи информации (онлайн-касса) — это модернизированный кассовый аппарат усовершенствованной конструкции, способный формировать дополнительно к бумажному еще и чек-дубликат без вывода его на печать (в электронном виде).

    В режиме реального времени информация, которая содержится в таком дубликате, отправляется через интернет и с помощью оператора фискальных данных (ОФД) попадает к налоговикам. А покупателя предприниматель может осчастливить, отправив ему электронный дубликат на «электронку» или смартфон.

    С этим нововведением страна живет с 15 июля 2016 года, с даты принятия профильного Федерального закона № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». Именно данный законодательный акт обязывает к передаче информации о расчетах в ФНС России.

    С плеча не стали рубить, установили этапы перехода с конкретными сроками:

    • С 01 февраля 2017 года. Уже нельзя зарегистрировать кассовый аппарат без функционала работы через интернет и передачи информации.
    • С 01 июля 2017 года. Все плательщики налогов обязаны обновить кассовые аппараты, обеспечить подключение интернета и передавать данные, кроме плательщиков единого налога (ЕНВД), патентной системы (ПСН), или таких которые работают через бланки строгой отчетности (БСО). Разграничение по виду налогообложения не распространяется, если производится продажа подакцизных товаров, такие товары однозначно обязывают использовать кассу с передачей данных через интернет. Обязательным применение таких кассовых аппаратов стало для бизнеса, который занимается интернет-торговлей.
    • С 31 марта 2017 года независимо от вида налогообложения продавцы пива обязаны производить расчеты с помощью онлайн-касс.
    • С 01 июля 2018 года работать через онлайн-кассы в обязательном порядке должны все, кто принимает расчет любым видом оплаты (наличные, безналичные, банковские карты). В том числе данные о каждой торговой операции должны передаваться в налоговую службу от специальных автоматизированных автоматов, через которые осуществляется торговля (вендинговая деятельность). Виды деятельности индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН), для которых не обязательным является использование кассового аппарата до 01 июля 2018 года: 1 — Предоставление услуг (выполнение работ) для населения; 2 — Если вместо чека выдается бланк строгой отчетности.

    Бланки строгой отчетности предусмотрены 2 видов: ведомственные типовые или разработанные самостоятельно. Такие бланки не требуют дополнительного утверждения со стороны какого-либо государственного органа. Но должны содержать обязательные реквизиты:

    • название документа, серия и номер из шести знаков;
    • организационно-правовая форма и название для предприятия, ФИО для предпринимателя;
    • место расположения исполнительного постоянно действующего органа юридического лица;
    • ИНН;
    • услуга какого вида оказывается;
    • цена услуги при оплате наличными или банковской картой;
    • дата оплаты и составления бланка;
    • должность, ФИО лица, которое провело операцию, подпись, печать;
    • другие реквизиты, характеризующие специфику услуги, дополнить которые имеет право предприятие или предприниматель.

    Указанные требования закреплены п. 3 «Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники», утвержденном Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.05.2008 N 359.

    Этим же законодательным актом предусмотрено, что бланки могут быть изготовлены в типографии либо быть сформированы с помощью автоматизированных систем. Причем автоматизированной системой можно считать компьютер с возможностью вывода на печать документа.

    Но система должна быть оснащена защитой от доступа неуполномоченных лиц, иметь возможность зафиксировать и сохранить полную информацию обо всех выпусках и уникальных реквизитах бланков строгой отчетности за период пять лет, эти данные могут быть запрошены налоговой инспекцией.

    Онлайн-кассы оснащены такой возможностью.

    Работа с юридическими лицами осложнена тем, что индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения, при оплате наличными обязан выдать чек. Размер такого платежа не может превышать 100 000 рублей.

    Иначе Предприниматель должен оплатить штраф. А так как кассового аппарата нет, необходимо приходовать деньги от юридических лиц по безналичному расчету через текущий счет.

    В этом случае производится оформление Акта выполненных работ, а не бланка строгой отчетности.

    Онлайн кассовый аппарат является обязательным с 01 июля 2018 года для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения при принятии оплаты от клиента (покупателя).

    Переход на онлайн-кассы в 2018 году не коснется тех, кто имеет право вообще не применять в работе кассовый аппарат. Такие виды бизнеса обусловлены спецификой работы или особенностями места расположения.

    Например: реализация периодических изданий, газет и журналов, рыночная торговля, продажи в рамках ярмарок и выставок.

    Так же это не коснется продаж на отдельных территориях, которые выделены для торговли (которые не находятся в помещении магазинов, киосков, павильонов, автофургонов, палаток).

    Не будет относиться к лоточной торговле: мороженым, разливными напитками без содержания алкоголя и др. Не коснется в 2018 году необходимость работать через онлайн-кассы предпринимателей, бизнес которых расположен в труднодоступных местах или удаленной местности. Перечень таких мест утверждается на государственном уровне.

    На рыночную торговлю распространяются исключения.

    При реализации товаров непродовольственного назначения, которые выделены отдельным перечнем (17 видов), применение кассового аппарата является обязательным, кроме тех, кто находится на едином налоге и патентной системе. Это такие виды, как мебель, ковровые изделия, напольные покрытия, эклектическое оборудование, отдельные предметы одежды и другие товары.

    Переход с 01 июля 2018 года на онлайн-кассы будет обязателен для тех, кого пока спасает УСН, ЕНВД и ПСН, ну разве что уехать для ведения деятельности в труднодоступную удаленную местность или сменить вид деятельности на лоточную или рыночную торговлю с ее вариациями.

    На какой-то период времени будет сделано исключение по обязательной установке онлайн-касс для местности, которая удалена от интернет-сетей. В такой местности можно не передавать данные в налоговую через интернет, но обязательного использования кассового аппарата это не отменяет.

    Переход на работу через онлайн-кассу — ответственный момент. Чтобы правильно и без отрицательных последствий осуществить переход, необходимо пройти заранее определенные этапы подготовки:

  • Необходимо приобрести или взять в аренду кассовый аппарат, передающий данные онлайн.
  • Получить ключ электронной подписи.
  • Заключить договор с Оператором фискальных данных, который является посредником при передаче информации в налоговую инспекцию. И зарегистрировать онлайн кассовый аппарат в налоговой службе. Ввести данные о регистрации, чтобы настроить кассу для работы.
  • Министерство финансов установило что индивидуальные предприниматели с объектом налогообложения «доходы минус расходы» имеют право подать в затратах расходы на покупку нового кассового аппарата, а так же затраты на оплату обслуживания оператора фискальных данных.

    Цену кассового аппарата с функционалом передачи информации через интернет возможно отразить в расходах, как затраты материального характера. А стоимость услуг, которые предоставляются операторами фискальных данных, отразить в качестве расходов на связь и обязательное обслуживание кассового аппарата.

    На упрощённой системе все перечисленные затраты можно включать после их фактической оплаты. Если предприниматель имеет базу налогообложения «доходы», то компенсация не предусмотрена.

    Бланки строгой отчетности с 01.07.2018 года, независимо от вида деятельности, необходимо будет распечатывать с помощью кассового аппарата, как и чеки нового образца, оба этих документа должны содержать реквизиты, предусмотренные п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ.

    Усн в 2019 г.: деклараций и пониженных взносов больше не будет

    Онлайн касса для усн в 2018: регистрация, переход, особенности работы

    В 2019 году будут внесены изменения в налоговое законодательство. Налогоплательщикам УСН увеличат размер взносов, перечисляемых во внебюджентные фонды, обяжут установить онлайн-кассы, независимо от способов расчета за товары и услуги, упростят порядок предоставления отчетности, а в отдельных случаях вообще освободят от ее подготовки.

    Изменения по УСН в 2019 году

    Наступающий год принесет много изменений в сфере налогообложения физических и юридических лиц.

    С 1 января 2019 года для плательщиков УСН установят:

    • способ отчитаться без декларации;
    • уменьшение страховых взносов при учете «Доходов»;
    • новые коэффициенты расчета суммы взносов и отмена пониженной ставки;
    • обязанность использовать онлайн-кассу.

    Причины изменений

    В отношении упрощенной системы ходит много слухов относительно ее отмены или изменения расчетов налоговой базы. Поводом для разработки изменений к Налоговому кодексу и закону о бухгалтерском учете выступил ежегодный инвестиционный форум в Сочи, который состоялся 15-16 февраля 2018 года.

    Премьер-министр Дмитрий Медведев поручил федеральным структурам разработать дополнения к существующему режиму налогообложения, упростить систему отчетности с целью сокращения расходов в малом бизнесе и регламентировать обязательное применение онлайн-касс для обеспечения достоверной информации об операциях.

    Срок изменений

    Министерству финансов и экономического развития нужно разработать законопроект, который вступит в действие с 1 января 2019 года. При своевременной реализации поручений премьер-министра налогоплательщики по УСН отчитаются за текущий год без декларации при условии применения ККТ в 2018 году.

    Критерии отмены сдачи деклараций

    Использовать упрощенный порядок при составлении ответственности смогут предприниматели, которые ведут деятельность с применением онлайн-касс и выбрали объект налогообложения «Доходы».

    ВАЖНО! Так как ИФНС получает фискальные данные мгновенно обо всех поступлениях в кассу или на расчетный счет, они самостоятельно смогут определить сумму налога к уплате, поэтому необходимость составления декларации и ее представления отсутствует.

    Применяя категорию «Доходы минус расходы», ИП усложняет процедуру сдачи отчетов. Список расходов, которые будут уменьшать налоговую базу, строго регламентирован, но дистанционно налоговый орган не сможет проверить корректность данных по оплате налога.

    Ставка по налогу

    Изменений ставки производить не будут. ИП, отчитывающиеся по «доходам», будут платить как прежде ‒ 6%, а при разнице «доходы минус расходы» ‒ 15%. На региональном уровне допускается снижение значений на 1 и 5 пунктов, соответственно.

    При оплате по «Доходам» предприниматели уменьшат суммы страховых взносов: за сотрудников ‒ на 50%, без персонала, «за себя» ‒ полностью.

    Для работы по упрощенке критерии остаются прежними:

    • лимит полученных доходов за 9 месяцев до изменения системы ‒ 112 500 руб.;
    • остаточная стоимость основных средств ‒ 150 000 руб.;
    • максимальное количество наемных сотрудников ‒ 100 человек.

    Кто уже отчитывается по УСН, лимит доходов не изменили, он составит также 120 000 руб.

    К сожалению, будут отменены пониженные страховые взносы.

    ВАЖНО! При дополнении статьи 427 Налогового кодекса размер страховых взносов 20% продлевать не будут, так как его рекомендовали к применению в 2017 и 2018 гг.

    Специальный тариф использовали для перешедших на упрощенку при доходе до 79 000 руб., осуществляющим деятельность, указанную в пункте 1 измененной статьи. Все отчисления с 1 января 2019 года при наличии наемных работников будут платить по ставке 30%.

    Проверки государственными органами компаний и ИП, находящихся на «надзорных каникулах», согласно закону № 294-ФЗ от 29.12.2008, должны были начаться с 1 января 2019 года. Фактически план проверок малого бизнеса перенесли до 2022 года, что регламентировали в нормативных документах.

    Таблица. 1. Преимущества и недостатки поправок с 1 января 2019 года для работающих на УСН

    Изменение

    Содержание

    Согласно статье 430 Налогового кодекса, сумма взносов возрастет

    Увеличение расходов, так как ИП вынужден за себя платить больше. На пенсионное страхование при доходе до 300 000 рублей к оплате 29 354 рублей, свыше 300 000 рублей – помимо установленного лимита, 1% от разницы. Взнос на медицинское страхование ‒ 6 884 руб.

    Порядок начислений и выплат по сотрудникам не меняется.

    Отмена налоговой отчетности для юридических лиц

    Сокращение времени и количества отчетов при системе налогообложения «доходы» и использовании онлайн-кассы.

    Регистрация расходов по основным средствам

    Документально подтверждать регистрацию недвижимости больше не надо будет. Единая методика расчета позволит избежать ошибок в отчетах и недопонимания со стороны ИФНС.

    Сумма пени будет больше неоплаченных взносов

    Введут ежедневное начисление штрафных санкций, начиная со следующего дня после несвоевременной оплаты до даты фактического погашения.

    Представление отчетности только в электронном виде

    Дополнительно не надо будет сдавать документы в Росстат. Организации, которые не являются малыми, по новым правилам должны отчитаться будут за 2019 год, малые сдадут документы по новым требованиям за 2020 году.

    Увеличение НДС до 20%

    Обязательно использовать всем ставку с 1 января, независимо от организационно-правовой формы и вида деятельности. Льготная ставка в 10% останется на детские товары, предметы первой необходимости и другие из утвержденного списка. Дополнений и изменений в него внесено не будет.

    Отмена транспортного налога

    Налогообложению подлежит только недвижимое имущество. Отчеты собственники транспорта тоже предоставлять не будут.

    Проверка работодателей Трудовыми инспекциями по новым критериям

    Постановлением правительства № 1080 от 08.09.2017 установлены требования, которые должны соблюдать при оформлении сотрудников и организации условий труда. Проверка проводится по специальным вопросам. Для выявления и устранения нарушений работодатель должен разработать аналог чек-листа и проводить плановые проверки.

    Увеличение зарплаты работающих граждан

    Рассмотрен проект Министерства труда, в котором предложено увеличить МРОТ до прожиточного минимума. При положительной реализации изменений оклады могут возрасти до 11 280 рублей.

    Увеличение пенсионного возраста

    После принятия законопроекта будет изменен расчет пенсионных отчислений и установлен порядок оформления выхода на пенсию.

    Порядок оформления работников

    Глава 48 Трудового кодекса регламентирует указывать в договоре все основные аспекты трудовых отношений и порядок решения спорных ситуаций. Правила едины для организаций и ИП.

    Большое количество выходных и праздничных дней

    Установили перенос рабочих и выходных дней, таким образом, отдыхать будут 25 дней, а каждый из праздников ‒ не менее 3 дней. Важно обратить внимание при расчете выплат по разным формам оплаты труда.

    Выбор сотрудником банка

    При поступлении заявления от сотрудника на изменение банка для перечисления зарплаты, отличного от предложенного работодателем, нужно в течение 15 дней внести изменения в карточку учета. При отказе работнику компания заплатит штраф.

    Обязательное применение ККТ

    Каждый должен установить онлайн-кассу. При любых расчетах – наличными, картой или платежным поручением ‒ на счет надо оформить чек.

    Увеличение суммы удержаний из зарплаты

    Раньше взыскать по разным причинам могли только 25 000 рублей, но суммы с будущего года вырастет до 100 000 рублей. Важно: после всех вычетов к выплате должно быть не меньше прожиточного минимума.

    Выбор дней отпуска

    Согласно законопроекту № 217278-7, сотрудник имеет право выбрать период ежегодного оплачиваемого отпуска при наличии 3 и более детей в возрасте до 12 лет.

    Штраф за несвоевременную выплату зарплаты

    При наличии первого нарушения будет вынесено предупреждение. Повторно организация заплатит 30 000-50 000 рублей, руководитель ‒ 10 000-20 000 рублей, что установлено законопроектом № 473887-7.

    При работе на игровых автоматах и наличии сотрудников применение ККТ обязательно

    В зависимости от особенностей форм получения дохода, выделяют несколько типов касс. За неправильно подобранный штраф может составить до 100% от суммы, которую внес клиент на момент выявления несоответствия.

    Юридические лица и ИП, работающие в сфере общественного питания и наемных сотрудников, обязательно должны применять онлайн-кассы и оформлять отчетность в электронном виде

    Разовые расходы на приобретение и необходимости покупка обновлений и сопровождение ККТ.

    При предоставлении в государственные органы копии документов обязательно указывать место хранения оригинала

    Все копии документов оформлять только в соответствии с новым ГОСТом и правильно заверять копии для ИФНС, внебюджетных фондов и сотрудников.

    Все работодатели будут классифицированы Рострудом по степени риска

    Согласно пункту 21 Положения № 875, утвержденного Правительством 01.09.2012, будут дополнены критерии отнесения организаций к зонам высокого и значительного риска. Плановые проверки таких работодателей будут проходить постоянно. Для исключения штрафов надо ознакомиться с правилами проверки и провести внутренний аудит на предмет их соблюдения заранее.

    ВАЖНО!

    Яндекс.Метрика