Пособие по беременности и родам облагается ндфл 2018

Удерживается ли НДФЛ с пособия по беременности и родам?

Пособие по беременности и родам облагается ндфл 2018

Пособие по беременности и родам облагается ндфл 2018

Семейное право > Пособия/Выплаты/Льготы > Удерживается ли НДФЛ с пособия по беременности и родам?

Рождение детей всегда связано с огромными денежными расходами.

Каким бы желанным и долгожданным не был ребенок, родители не всегда имеют возможность все тщательно подготовить заранее. И надлежащим образом подойти к этому событию.

Вполне естественно, что дополнительная помощь никому не будет лишней. В России беременности и рождению малышей уделяется особое внимание со стороны государства.

В рамках социального обеспечения предусмотрены материальные выплаты. Поэтому не теряет актуальности вопрос, облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам в 2018 году.

Декретный отпуск, основные моменты

Высчитывается ли НДФЛ с больничного по беременности и родам — это вопрос, который волнует не только беременную женщину, но и бухгалтеров, что занимаются вопросами зарплаты.

Наличие ошибок имеет очень негативные последствия, которые чреваты штрафами или отказом ФСС в возмещении положенных выплат.

В отличие от обычного больничного, где его первые три дня оплачивает работодатель, оплата по беременности и родам полностью оплачивается ФСС.

Чтобы их получить понадобятся такие документы:

  • Листок нетрудоспособности.
  • Справка о размере заработной платы за те года, по которым будут взяты данные в расчет выплаты по больничному, если на протяжении этого времени женщина меняла место работы.
  • Социальные гарантии государства

    В рамках социального обеспечения со стороны государства предусмотрены такие материальные выплаты:

  • Пособие по беременности и родам.
  • Единовременное пособие женщинам, что встали на учет в медицинское учреждение в ранние сроки беременности.
  • Единовременное пособие при рождении ребенка.
  • Ежемесячное пособие по уходу за ребенком.
  • В случае, когда сотрудница ждет сразу нескольких малышей, то больничный предоставляется за 84 календарных дня до родов. В нем указывается 194 календарных дней. Если роды сложные, то его продлевают еще на 16 дней.

    При усыновлении малыша в возрасте до трех месяцев, пособие по беременности и родам выплачивается одному из родителей со дня усыновления и до истечения 70 календарных дней со дня рождения усыновленного малыша. При усыновлении нескольких детей в расчете используется 110 календарных дней с момента их рождения.

    Иногда случается, что отпуск по беременности и по уходу за ребенком до 1,5 лет приходится на одно и то же время.

    В таком случае женщина не может воспользоваться сразу двумя пособиями. Она вправе выбрать наибольшее из них и написать заявление об этом в бухгалтерию.

    Пособие по беременности выплачивается в размере 100% среднего заработка исходя из суммы всех выплат, на которые начисляются страховые взносы в ФСС за последнее 2 года. При этом учитываются нормативы максимального и минимального размеров пособия.

    Общие сведения об НДФЛ

    НДФЛ — это аббревиатура понятия налог с дохода физических лиц.

    В бухгалтерии данный налог берется со всего получаемого дохода, что будет выступать объектом налогообложения.

    Он рассчитывается за каждый расчетный период, а выплачивается в госбюджет. Расчет и выплаты должен осуществлять плательщик НДФЛ, им является работник.

    НДФЛ берется с такой прибыли:

  • Зарплата.
  • Различные виды вознаграждений.
  • Подарки.
  • Выплаты, которые положены при временной нетрудоспособности.
  • Денежных средств, полученных от продажи имущества.
  • Но существуют исключения, в которых она может уменьшаться до 9% или увеличиваться до 35%:

  • Пониженная ставка 9% применяется с выплат дивидендов, что перечисляются всем участникам уставного капитала какой-либо компании.
  • Стандартная ставка 13% берется в большинстве случаев.
  • Повышенная ставка применяется:
    • для доходов нерезидентов — 30%;
    • для физических лиц, что получили прибыль в результате выигрыша или получения приза — 35%.

    Также налоговым законодательством установлены лица, которые должны выплачивать НДФЛ со своей прибыли в обязательном порядке:

  • Налоговые резиденты, что получают свой доход из источников не только на территории страны, но и за ее пределами. Обязательным условием является пребывание на территории страны больше 183 дней.
  • Нерезиденты, которые получают доход из источников, что находятся в пределах нашей страны.
  • Данный налог отчисляют не только с физических лиц, но и:

  • С юридического лица и ИП, что являются работодателями и удерживают налог с зарплаты своих сотрудников.
  • ИП, что имеют доход от своей предпринимательской деятельности.
  • Физические лица, если они получали доход самостоятельно и удержание НДФЛ с него не производилось.
  • Какие больничные не облагаются НДФЛ

    Если сотрудник компании работает в ней по трудовому договору либо на основании договорного соглашения, то с его больничного листа НДФЛ удерживаться не будет. Но под эту категорию попадают не все.

    В этой статье определяются все виды прибыли работника, с которые не удерживается НДФЛ:

  • Государственные пособия, кроме вспомогательных денежных выплат, что подлежат по больничному листу, что подтверждает временную нетрудоспособность его владельца.
  • Выплаты компенсаций.
  • Пособия по безработице.
  • Пособие по беременности и родам.
  • Таким образом, на вопрос, облагается НДФЛ или нет пособие по беременности и родам, существует однозначный отрицательный ответ.

    Особенности больничного листа по беременности и родам

    В 2018 году для больничного листа по беременности и родам предусмотрена единая форма бланка.

    Он заполняется в медицинском учреждении ответственным медицинским работником:

    • акушером-гинекологом;
    • врачом общей практики;
    • семейным врачом;
    • фельдшером.

    Выдается больничный на 30 или на 28 неделе беременности. Количество дней составляет:

    • 140 при обычной беременности, половина до родов и половина после родов;
    • 194 дня — если женщина вынашивает не один плод — 84 дня до родов и 110 дней после рождения детей.

    От длительности действия больничного будут напрямую зависеть выплаты по компенсации нетрудоспособности.

    Отпуск по беременности и родам

    Сотрудников бухгалтерии нередко интересует вопрос, нужно ли оформлять справку 2-НДФЛ для работницы, что находится в отпуске по беременности и родам.

    Такая справка в некоторых случаях может быть оформлена, Но в основном, в ней просто нет потребности.

    Существует два возможных варианта:

  • В период отпуска по беременности и родам сотрудница не имеет никакой дополнительной прибыли, тогда справку 2-НДФЛ оформлять не нужно.
  • Если в декрете женщина подрабатывала, а значит, получала какой-то доход, то справку 2-НДФЛ оформлять нужно.
  • В последнем случае женщина должна выбрать, какой вид дохода ей подойдет. Это может быть получение декретных выплат без удержания НДФЛ или зарплата с 0,5 ставки. Но нельзя получать и декретные выплаты, и заработную плату.

    Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет относится к таким же социальным выплатам и с него не удерживается налог на доходы. Но важно не путать это с больничным по уходу за больным ребенком.

    Этот вид пособий, как и по временной потере трудоспособности, облагается НДФЛ.

    Поэтому, если мама получила больничный в связи с болезнью ребенка, то в справке 2-НДФЛ данное пособие должно быть отмечено, как доход налогоплательщика.

    Как и обычное больничное пособие, этот доход прописывается с кодом 2300.

    В некоторых случаях, когда рассчитанные декретные получаются меньше средней зарплаты сотрудницы, компания может сделать ей доплату и выплатить больше, чем положено. Средний заработок не может превышать лимит базы по взносам.

    Нюансы НДФЛ

    Чтобы правильно определять и производить выплаты НДФЛ, специалисты советуют учитывать некоторые важные моменты:

  • Отчетный налоговый период — это 1 год.
  • Если отчетный налоговый период закончился, для начисления НДФЛ нужно определить:
    • налоговую базу;
    • сумму налога, что подлежит к оплате.

    Плательщики имеют право на налоговые вычеты в соответствии со статьей 218-221 Налогового кодекса РФ. Если лица проводят исчисления самостоятельно, они обязательно должны подать декларационную документацию в местную налоговую службу.

    Это относится ко всем случаям, когда пособие рассчитано по общим правилам.

    Если сумма декретных получилась меньше среднего заработка беременной, то работодатель может производить доплату своим сотрудницам.

    Такие выплаты не относя к государственным пособиям, поэтому облагаются налогом на доходы.

    Видео: Пособие по беременности и родам

    Больничный по беременности и родам облагается НДФЛ в 2018 году — подоходным налогом

    Пособие по беременности и родам облагается ндфл 2018

    Облагается ли больничный по беременности и родам НДФЛ в России в 2018 году. Основные понятия, информация о листе нетрудоспособности, гарантии государства молодым матерям, вопросы обложения больничного с предстоящей беременностью — данные аспекты рассмотрены в предложенной статье.

    Временная нетрудоспособность может наступить в любой момент и по различным причинам. Работницы предприятий должны знать свои права в вопросах оформления больничного отпуска по беременности.

    Также необходимо уяснить, облагаются ли налогом выплаты получаемые в качестве пособия по предстоящим родам. Этой теме посвящена данная статья.

    Интересующие моменты

    Данная гарантия предоставляется государством и регулируется Трудовым кодексом РФ, поскольку рождение детей связано со множеством расходов и физическими затратами.

    Больничный лист по беременности выдается женщинам, которые:

    • являются официально трудоустроенными;
    • уволены в связи с ликвидацией предприятия или при вынужденном переезде;
    • являются усыновителем ребенка до трех лет;
    • провела процедуру искусственного оплодотворения;
    • являются ИП, адвокатом, в случае уплаты взносов в ФСС.

    Длительность периода нетрудоспособности по беременной устанавливается в индивидуальном порядке в зависимости от следующих факторов:

    • показания и противопоказания лечащего доктора;
    • тип проходящей беременности (одно- или многоплодная);
    • необходимость осуществления оздоровительных процедур перед родами;
    • возникающие осложнения при беременности.

    Главные понятия

    Основные определения, раскрывающие тему предложенной статьи, представлены в таблице:

    Термин Значение Декретный отпуск Временная нетрудоспособность, возникающая у женщин по причине при приближающемся рождении ребенка. Является оплачиваемым в обязательном порядке, размер пособий зависит от сложности родов и количества детей НДФЛ Прямой налоговый сбор в размере тринадцати процентов, взимающийся с доходов официально трудящихся граждан и выплат, приравненных к ним Страховой стаж сотрудника Временной отрезок, в течение которого гражданин трудился, и с его дохода проводились отчисления работодателем в ФСС

    Что такое листок нетрудоспособности

    Лист нетрудоспособности — это официальный документ, оформляемый лечащим врачом в случае болезни или травмы сотрудника. Также больничный лист может выдаваться при необходимости ухода за ребенком или взрослым членом семьи.

    Документ подлежит обязательной оплате из средств работодателя и ФСС при условии социального страхования работника.

    Фонд соцстрахования оплачивает больничный отпуск в том случае, если работодатель производил регулярные отчисления за работника в ФСС. Образец заявления в ФСС на выплату больничного можно скачать здесь.

    Для расчета суммы выплаты берутся в рассмотрение следующие факторы:

    Средний дневной заработок гражданина за последние два года Здесь учитываются все предыдущие места работы сотрудника (для этого необходимо предоставить справки о размере зарплаты). Для расчета среднего дневного дохода складываются все доходы за два года и делятся на 730 дней Период страхового стажа сотрудника Существует специальный коэффициент, который при размере стажа менее пяти лет составляет 0,6, от пяти до восьми лет — 0,8, более восьми лет — 1. В случае размера страхового стажа менее полугода для расчета больничной выплаты применяется МРОТ Количество отпускных дней Работодатель обязан возместить все календарные дни работника, включая выходные и праздничные дни

    В случае оплаты декретного отпуска в 2018 году компенсация начисляется единоразово за весь период отпуска. Это возможно только при предъявлении документа о нетрудоспособности.

    Больничный лист оформляется на 140 дней, при этом он должен быть открыт за 70 календарных дней до рождения малыша.

    В случае многоплодной беременности лист нетрудоспособности выдается сроком на 194 дня и за 84 дня до родов. При осложнениях при протекании родов декрет продлевается на 16 дней.

    При усыновлении детей в возрасте до трех месяцев пособие начисляется одному из супругов со дня усыновления и до истечения 70 дней с момента рождения ребенка. Также при взятии под опеку более двух детей в расчет берется 110 календарных дней со дня их рождения.

    Правовые основы

    Законодательные акты, регулирующие и регламентирующие вопросы оплаты больничного в связи с беременностью и предстоящими родами, представлены ниже:

    Налоговый кодекс РФ (статья 217) Перечисляет виды доходов, которые не облагаются налогом НДФЛ Трудовой кодекс РФ (статья 255) Гарантирует права сотрудников на получение оплачиваемого отпуска по нетрудоспособности в связи с различными причинами, устанавливает продолжительность больничного Приказ Минздрава России от 29.06.2011 г. №624 Устанавливает порядок выдачи больничных листов при временной нетрудоспособности граждан Закон федерального уровня под номером 255. «Об обязательном социальном страховании населения на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» —

    Важные аспекты

    Выдача листа нетрудоспособности по беременности осуществляется по месту постановки женщины на учет на сроке 30 недель.

    В данном случае решение врачебной комиссии не требуется. Документ заполняется черной гелевой или перьевой ручкой печатными буквами, не допускаются заходить за пределы ячеек.

    В больничном листе отмечается следующая информация:

    • наименование медучреждения;
    • дата выдачи документа (при акушерском сроке в 30 недель);
    • код причины нетрудоспособности (05);
    • предполагаемая дата рождения ребенка;
    • период нетрудоспособности (от 140 дней);
    • ФИО врача и должность.

    Право на получение пособия по предстоящему рождению ребенка есть исключительно у застрахованных лиц в системе соцстрахования. Это могут быть граждане РФ и иностранцы.

    Также претендовать на получение помощи могут лица, ведущие индивидуальную деятельность (ИП) и лично перечисляли взносы в ФСС. Пособие по беременности всегда выплачивается в 100% размере от среднего заработка сотрудника.

    Однако нужно иметь в виду максимальный и минимальный размер пособия:

    Максимальный размер В 2018 году наивысшая сумма выплаты составляет 282493 рубля, а при сложных родах — 314778 рублей Минимальный размер Пособия рассчитывается исходя из МРОТ, который устанавливается государством ежегодно. Так наименьшая полагаемая сумма составляет 43675 рублей, а при сложных родах — 48666 рублей

    Социальные гарантии государства

    Поскольку при рождении ребенка у гражданина возникает необходимость в дополнительных расходах и физических затрат, государство оказывает посильную помощь родителям.

    Законодательство предоставляет полное социальное обеспечение будущим родителям, которое в основном заключается в выплате материальной помощи.

    Они бывают разных видов и включают:

    • пособие по беременности и родам (ПБР);
    • единоразовое пособие гражданам, которые находятся на учете в медучреждении с начала беременности;
    • единоразовое пособие при рождении малыша;
    • ежемесячное пособие на детей.

    Облагается ли больничный по беременности и родам подоходным налогом

    В соответствие НК РФ пособие по нетрудоспособности в связи с беременностью и родами не подлежит налогообложению. Поэтому при начислении ПБР налог не удерживается.

    Однако бывают случаи, когда работодатель выплачивается дополнительные суммы пособия сотрудницам сверх установленной нормы.

    Также при желании доплатить беременной сотруднице работодатель может оформить ее в виде материально помощи. Согласно Налоговому Кодексу России, такая помощь при рождении малыша в пределах до 50 тысяч рублей на одного малыша налогом не облагается.

    Необлагаемые больничные листы

    В соответствие с законодательством РФ существует определенный перечень доходов по листам нетрудоспособности, которые не облагаются НДФЛ.

    К ним относятся следующие:

    • больничный лист неработающего гражданина, который состоит на учете в Центре занятости населения;
    • компенсационные выплат на возмещение вреда при увечье;
    • предоставление жилья, коммунальных услуг или топлива (в случае выплаты их в денежном эквиваленте);
    • оплата работодателями стоимости путевок в санатории, профилактории и т.д.;
    • возмещение работодателем медицинских услуг, стоимости лекарств работникам и членам их семей.

    Таким образом, согласно законодательству РФ, подоходный налог с пособия по беременности не удерживается, если оно было рассчитано на стандартные основания.

    Однако при начислении дополнительных средств сверх ПБР, данные средства облагаются налогом. Выплаты сверх нормы можно оформить в качестве материальной помощи во избежание удержания налога.

    Оформление больничного листа при беременности и родах осуществляется строго по закону и исключает допущение ошибок и неточностей. Расчет выплачиваемой суммы производится бухгалтерией предприятия на основании листа нетрудоспособности сотрудницы.

    На государственном уровне установлены максимальные и минимальные размеры пособия, с которыми необходимо сравнивать полученные суммы.

    Облагается ли ндфл больничный по беременности и родам 2018 — Кредитный юрист

    Пособие по беременности и родам облагается ндфл 2018

    Это мера защиты беременных женщин, одна из социальных льгот. Налог на прибыль компании Пособие по БиР, начисляемое из финансового резерва ФСС, не будет считаться расходом организации применительно к пункту 1 статьи 252 НК РФ. Связано это с тем, что компания не тратит свои средства на выплаты сотрудницам. Бухучет пособия по беременности и родам Рассмотрим содержание проводимых операций:

    • Начисление пособия по БиР. ДТ69-1. КТ70. Первичная документация: лист нетрудоспособности, расчетная ведомость.
    • Выплата пособия по БиР. Д70. КТ51.

    Кто в этом случае будет ей выплачивать пособие БиР? Если ИП уходит в декретный отпуск, то за пособием следует обращаться в ФСС по месту учета. Право на выбор 2 лет для расчета выплаты предоставляется только работающим женщинам по трудовому договору.

    Для ИП таких прерогатив не предусмотрено законом. Значит, расчет основывается на МРОТ, который на 01 июля 2018 года составляет 7 800 рублей. Расчет суммы будет такой: при условии, что отпуск продолжается 140 календарных дней: 7 800 : 31 х 140 = 35 225 рублей.

    Важно! Значение МРОТ берется на тот момент, когда начинается отпуск по БиР. Оцените качество статьи.

    Ндфл в 2018 году с больничного листа по беременности и родам

    Документ подлежит обязательной оплате из средств работодателя и ФСС при условии социального страхования работника. Фонд соцстрахования оплачивает больничный отпуск в том случае, если работодатель производил регулярные отчисления за работника в ФСС.

    Пособие по беременности и родам облагается ндфл в 2018 году

    Внимание

    Также при желании доплатить беременной сотруднице работодатель может оформить ее в виде материально помощи. Согласно Налоговому Кодексу России, такая помощь при рождении малыша в пределах до 50 тысяч рублей на одного малыша налогом не облагается.

    Необлагаемые больничные листы В соответствие с законодательством РФ существует определенный перечень доходов по листам нетрудоспособности, которые не облагаются НДФЛ.

    Облагается ли больничный по беременности и родам ндфл в россии в 2018 году

    Если он не будет ничего платить, сотрудница даже не сможет подать на него в суд.Размер пособий определяется индивидуально в каждом случае, в зависимости от зарплаты трудящейся. Для получения выплат сотрудница должна предоставить работодателю соответствующее заявление, а также лист нетрудоспособности.

    Важно

    Бумаги подаются не позже полугода с даты окончания отпуска по БиР. Если сотрудница хочет уйти в отпуск по беременности позже даты, указанной в листе нетрудоспособности, работодатель должен предоставить его со дня, прописанного в заявлении.

    ВАЖНО! Выплаты по БиР за период, в который сотрудница фактически работала, делать не рекомендуется. Связано это с тем, что ФСС вряд ли будет возмещать эти расходы предпринимателю.

    К СВЕДЕНИЮ! Освобождение от налогов обусловлено тем, что предприниматель, выдавая пособия, не тратит средства своей компании. Все расходы компенсируются государством.

    Облагается ли больничный ндфл в 2018 году?

    В больничном листе отмечается следующая информация:

    • наименование медучреждения;
    • дата выдачи документа (при акушерском сроке в 30 недель);
    • код причины нетрудоспособности (05);
    • предполагаемая дата рождения ребенка;
    • период нетрудоспособности (от 140 дней);
    • ФИО врача и должность.

    Право на получение пособия по предстоящему рождению ребенка есть исключительно у застрахованных лиц в системе соцстрахования. Это могут быть граждане РФ и иностранцы. Также претендовать на получение помощи могут лица, ведущие индивидуальную деятельность (ИП) и лично перечисляли взносы в ФСС.
    Пособие по беременности всегда выплачивается в 100% размере от среднего заработка сотрудника.

    Удерживается ли ндфл с пособия по беременности и родам?

    Отпуск по беременности и родам Сотрудников бухгалтерии нередко интересует вопрос, нужно ли оформлять справку 2-НДФЛ для работницы, что находится в отпуске по беременности и родам. Такая справка в некоторых случаях может быть оформлена, Но в основном, в ней просто нет потребности.
    Существует два возможных варианта:

  • В период отпуска по беременности и родам сотрудница не имеет никакой дополнительной прибыли, тогда справку 2-НДФЛ оформлять не нужно.
  • Если в декрете женщина подрабатывала, а значит, получала какой-то доход, то справку 2-НДФЛ оформлять нужно.
  • В последнем случае женщина должна выбрать, какой вид дохода ей подойдет. Это может быть получение декретных выплат без удержания НДФЛ или зарплата с 0,5 ставки. Но нельзя получать и декретные выплаты, и заработную плату.

    Облагается ли пособие по беременности и родам НДФЛ и платятся ли с него страховые взносы или нет?

    Пособие по беременности и родам облагается ндфл 2018

    Рождение ребенка приносит родителям большую радость. Однако появление нового члена семьи сопряжено с возникновением дополнительных затрат. Государство старается всячески поддержать семьи с детьми. Для этих целей разработаны госпрограммы, позволяющие молодым родителям получить материальную поддержку. Пособие по беременности и родам является одним из видов страховых выплат.

    Что представляет собой пособие по беременности и родам (ПБиР)?

    Пособие по беременности и родам (ПБиР) представляет собой денежную компенсацию женщине за период, когда она не может зарабатывать деньги в связи с ожиданием и рождением малыша. Рассчитывать на получение денежной помощи могут мамочки, с доходов которых велись отчисления в фонд социального страхования. ПБиР выдается следующим категориям женщин:

    • состоящим в официальных трудовых отношениях с работодателем;
    • проходящим военную службу по контракту;
    • получающим доход в виде стипендии от учебного заведения;
    • уволенным в связи с закрытием предприятия и ставшим на учет в центре занятости;
    • индивидуальным предпринимателям, осуществляющим страховые выплаты в полном объеме.

    Пособие предназначено для поддержания здоровья мамы. Однако женщина имеет право использовать полученные средства по собственному усмотрению. Материальная помощь по беременности и родам выдается только женщинам. ПБиР многие также называют декретными выплатами.

    Выдается пособие за время, которое женщина находится в отпуске по беременности и родам. Продолжительность отпуска зависит от количества ожидаемых малышей и сложности родов.

    Если ожидается один ребенок и роды проходят нормально, продолжительность отпуска будет составлять 70 дней до и 70 – после рождения малыша. При многоплодной беременности – 84 дня до родов и 110 дней после.

    Если рождению малыша сопутствовали осложнения, продолжительность отпуска после родов составит 86 дней.

    Рассчитывается ПБиР исходя из среднего заработка роженицы за последние 24 месяца. Однако существует максимальный и минимальный размер пособия. Максимальный размер в 2018 году составляет 282 тыс. руб. при одноплодной беременности, 314 тыс. руб. при родах с осложнениями, 390,9 тыс. руб. при многоплодной беременности. Минимальный размер рассчитывается исходя из МРОТ на момент выхода в декрет.

    ПБиР с точки зрения Налогового кодекса

    Пособие воспринимается большинством граждан как один из видов дохода. В соответствии с данным суждением полагают, что ПБиР должно облагаться налогом, поскольку с доходов высчитывается НДФЛ.

    Однако декретные выплаты являются целевой выплатой женщине. Нужно ли брать НДФЛ с человека, который не имеет возможности работать? Налоговый кодекс дает четкие пояснения, облагаются ли налогами ПБиР.

    Платится ли НДФЛ?

    При получении денег сотруднице сложно понять, был ли высчитан НДФЛ, поскольку пособие рассчитывается на основании заработка за достаточно длительный период. На протяжении 2-х лет зарплата могла неоднократно изменяться. Однако не стоит сомневаться по поводу правильности начисления ПБиР.

    Работодатель сам заинтересован в том, чтобы выплата производилась согласно требованиям закона. Объясняется это тем, что деньги, выплаченные в качестве пособия по беременности и родам, компенсируются предприятию из фонда социального страхования. ФСС четко контролирует своевременность и правильность начислений. Если работодатель допустит ошибку, его могут серьезно наказать.

    Так все же платится НДФЛ с декретных выплат или нет? В НК РФ перечислены все виды доходов граждан, с которых необходимо взимать налог. Также в нем перечислены не облагаемые налогами доходы.

    Берется ли подоходный налог с доплаты к пособию?

    Некоторые работодатели производят доплаты сотрудницам к пособию по беременности и родам. Если заработная плата женщины была небольшая в определенный промежуток времени, руководство предприятия может добавить к пособию любую сумму, чтобы размер выплаты соответствовал ее средней зарплате в период, непосредственно предшествующий декрету.

    Предприятие оформляет сотруднице доплату к декретным выплатам в виде материальной помощи при рождении ребенка. Оформленная таким образом материальная дотация не облагается НДФЛ.

    ПБиР и страховые взносы

    Порядок взыскания страховых взносов с доходов граждан описан в 34 главе НК РФ. Согласно ст. 422 социальные пособия относятся к суммам, с которых не взимаются страховые взносы. ПБиР относится к категории денежных выплат, не облагаемых страховыми сборами.

    В 3 подпункте первого пункта указанной статьи также указывается, что с единовременной помощи, выплачиваемой сотруднице при рождении детей, в размере менее 50 000 руб. также не удерживаются страховые сборы. Однако если работодатель оформит доплату к пособию в большем размере, то с нее необходимо оплатить взнос в ФСС.

    Например, размер ПБиР, рассчитанный согласно заработку сотрудницы составляет 118 тыс. руб. Руководство предприятия осуществило доплату в размере 60 тыс. руб. Налоги и страховые взносы будут взяты с суммы, которая превышает 50 000, а именно с 10 тыс. руб.

    Облагаются ли ндфл декретные выплаты в 2018 году

    Пособие по беременности и родам облагается ндфл 2018

    Читайте также Само собой разумеется, что руководителей предприятий при произведении расчетов интересует, удерживается ли НДФЛ с декретных, а также прочие налоги и взносы. Тот же вопрос, безусловно, волнует и сотрудниц, уходящих на отдых, – ведь куда приятнее получить на руки всю начисленную сумму полностью, без всяких вычетов.

    К содержанию Оплата временной нетрудоспособности по беременности и родам Прежде чем задаваться вопросом, облагаются ли декретные НДФЛ в 2018 году, хорошо бы точно знать, как в 2018 году рассчитываются и начисляются выплаты по декрету.

    В общей сложности оплата этого периода производится так же, как и оплата самого обычного ежегодного календарного отпуска, только называется пособием и выдается из средств Фонда социального страхования.

    Каким бы желанным и долгожданным не был ребенок, родители не всегда имеют возможность все тщательно подготовить заранее. И надлежащим образом подойти к этому событию.

    Вполне естественно, что дополнительная помощь никому не будет лишней.
    В России беременности и рождению малышей уделяется особое внимание со стороны государства.

    В рамках социального обеспечения предусмотрены материальные выплаты.

    Внимание

    Поэтому не теряет актуальности вопрос, облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам в 2018 году. Декретный отпуск, основные моменты Высчитывается ли НДФЛ с больничного по беременности и родам — это вопрос, который волнует не только беременную женщину, но и бухгалтеров, что занимаются вопросами зарплаты.

    Облагаются ли подоходным налогом (ндфл) декретные? Государством регулируется минимальные и максимальные значение, которые в 2018 году составляют 34 500 рублей и 266 000 рублей соответственно.

    Удерживается ли ндфл с пособия по беременности и родам?

    При этом исчисление данного пособия носит достаточно чёткий, установленный законодательством РФ, регламент. Некоторые работодатели изъявляют желание поддержать будущую маму и осуществляют дополнительные выплаты к указанному пособию.

    предоставила листок временной нетрудоспособности, где указана продолжительность декретного отпуска 140 дней.

    Стаж Петровой П.П. составил 5 месяцев. Периодов временной нетрудоспособности не было. Расчёт среднедневного заработка будет произведён, исходя из размера МРОТ на текущий момент (7500 рублей).

    Размер среднедневного заработка составит 7500 / 30 = 250 рублей. Размер дневного пособия составит 250 рублей.

    Облагаются ли декретные ндфл

    Порядок получения пособия регулируется на основе листка нетрудоспособности, полученного в лечебном учреждении. Перевод средств происходит либо через ФСС непосредственно на счет женщины, либо через организацию работодателя.

    Важно

    В последнем варианте сумма проводится через бухгалтерию в полном виде и не облагается налогом.Как учесть начисление При правильно оформленном больничном листе беременной женщине налог на декретное пособие не накладывается. Сумма проводится, как социальная выплата. Декретные выплаты в 2018 году Больничный женщина получает за 70 календарных дней до рождения малыша.

    Облагаются ли подоходным налогом декретные выплаты в 2018 году

    Закон № 188-ФЗ о страховых взносах – последние ГЛОБАЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ. 8. НОВЫЕ правительственные ПОСТАНОВЛЕНИЯ о командировках сотрудников.

    При нормальном течении беременности на срок 140 дней – 70 дней до родов и 70 дней после родов; Если роды проходят с осложнениями и женщине делают кесарево сечение, то врач роддома имеет право продлить ей послеродовый отпуск на срок до 86 дней. Новый закон Напомним, что с 2018 года уплату взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством регулирует глава 34 НК РФ.

    Декретные выплаты в 2018 с учетом ндфл или нет

    • Калькулятор декретных
    • Расчет больничного листа в 2018 году
    • Облагаются ли подоходным налогом (НДФЛ) декретные?
    • Год Петуха 2018
    • Расчет декретных и детских пособий в 2018 году
    • Семинар: «Зарплата и зарплатные налоги по-новому
    • Декретный отпуск по новому закону

    Декретный отпуск в 2018 году (новый закон) Перед тем как уйти в декретный отпуск и получить свои декретные, ваша сотрудница приносит в отдел кадров и бухгалтерию следующие бумаги: больничный лист, выданный на весь период нетрудоспособности справку о постановке на учет в женской консультации на ранних сроках беременности — до 12 недель (при наличии) заявление на имя работодателя документы, удостоверяющие личность; справку о доходах за последние два года работы.Расчет декретных в 2018 году Однако размер декретных зависит от суммы МРОТ.
    Периодов временной нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребёнком за предыдущие 2 года не было. Доход составил: 2015 год – 280 000 рублей 2016 год – 360 000 рублей Среднедневной заработок (280000 + 360000) / 730 = 876,71 рублей. Дневное пособие составит 876,71 рублей. Размер пособия 876,71 * 194 = 170 082,19 рублей. Читайте также статью: ⇒ «Расчет пособия по беременности и родам в 2018 году: особенности расчета и наиболее распространенные ошибки». Облагаются ли подоходным налогом декретные выплаты? В соответствии с п.1 ст. 217 НК РФ декретные выплаты не подлежат налогообложению. Таким образом, при произведении расчёта декретных выплат поизводить исчисление, удержание и уплату НДФЛ не нужно. Когда декретные выплаты облагаются подоходным налогом? Декретные выплаты относятся к пособиям, не подлежащим налогообложением.

    Основные моменты по выплате декретных регулируются ФЗ от 29 декабря 2006 года № 255-ФЗ (последняя редакция — от 9 марта 2018 года).

    Для получения пособия по беременности и родам необходимы следующие документы: больничный лист; заявление; справка о размере заработка (этот документ нужен только в том случае, если за период декретного отпуска женщина успела поменять работу и требуются сведения о ее доходах в предыдущей организации).

    Подоходный налог с декретных в 2014–2015 годах Несмотря на то что в основной закон, регулирующий вопросы декретных выплат, в 2014 году вносились изменения, они никак не затронули вопрос: декретные облагаются НДФЛ или нет? Согласно п.Год Петуха 2018 Декретный отпуск для работающих мамочек оплачивается полностью.

    В случае многоплодной беременности и при рождении двух или более детей — 84 и 110. В случае осложненных родов — 70 и 86 (ч. 1 ст. 10 Закона № 255-ФЗ).

    При этом пособие выплачивается вперед за весь период нетрудоспособности, указанный в листке нетрудоспособности.

    Расчет декретных выплат в 2018 году в различных ситуациях На сегодняшний день предусмотрено ряд выплат по уходу за детьми.

    Но, стоит заметить, что законодательством обеспечивается финансовая поддержка ребенка не только после его рождения, но и до того момента, пока он находится в утробе матери.

    Такая система существует для того, чтобы обеспечить материальную помощь людям, которые ждут пополнения. Финансовая помощь в нашем государстве имеет название декретные выплаты.

    Таким образом, с этой суммы нужно удерживать НДФЛ. В справке 2-НДФЛ такая доплата должна быть отмечена. Нюансы НДФЛ Чтобы правильно определять и производить выплаты НДФЛ, специалисты советуют учитывать некоторые важные моменты:

  • Отчетный налоговый период — это 1 год.
  • Если отчетный налоговый период закончился, для начисления НДФЛ нужно определить:
    • налоговую базу;
    • сумму налога, что подлежит к оплате.
  • Плательщики имеют право на налоговые вычеты в соответствии со статьей 218-221 Налогового кодекса РФ.

    Если лица проводят исчисления самостоятельно, они обязательно должны подать декларационную документацию в местную налоговую службу. Таким образом, НДФЛ с пособий по беременности и родам не удерживается, так же, как и с пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет. Это относится ко всем случаям, когда пособие рассчитано по общим правилам.

    Трудового кодекса РФ; следует различать декретный отпуск и отпуск по уходу за ребенком (до 1,5 или 3 лет малыша). Второй отпуск предоставляется по желанию родителей и не оплачивается полностью; выплаты начисляются на основании листа нетрудоспособности, заверенного медицинским учреждением, к которому приписана будущая мать.

    женщина имеет право присовокупить ежегодный оплачиваемый отпуск к декретному отпуску; состоящий из двух частей декретный отпуск (дородовый и послеродовый) оплачивается непрерывно; при ранних родах (до 30 недель беременности) или рождении мертвого ребенка на таком же сроке послеродовый отпуск продлевается до 156 дней; получать декретные имеют право все категории работающих женщин, студентки на очной форме обучения, военнослужащие-контрактницы, а также безработные женщины, уволенные в связи с ликвидацией предприятия.

    Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам?

    Пособие по беременности и родам облагается ндфл 2018

    Пособие по беременности и родам облагается НДФЛ или нет? Такой вопрос может возникнуть у бухгалтера, перед которым стоит задача рассчитать и выдать пособие по декретному отпуску. Ответим на него подробно.

    Какие государственные пособия положены будущей маме

    Как и кому назначается пособие по БиР

    Пособие по беременности и родам и НДФЛ

    Какие государственные пособия положены будущей маме

    Государство внимательно относится к демографической ситуации в стране, необходимости увеличения рождаемости, в связи с чем пытается материально поддерживать молодых родителей. В настоящее время для беременной женщины, а позже молодой мамы возможны следующие пособия, финансируемые в порядке социального обеспечения:

    • пособие по беременности и родам (БиР);
    • пособие, которое полагается беременной женщине, вставшей на учет в медучреждение на ранних сроках беременности (выплачивается единовременно);
    • пособие, выплачиваемое разово, при рождении ребенка;
    • пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет — его выплата положена каждый месяц до достижения ребенком указанного возраста.

    Как и кому назначается пособие по БиР

    С начисленной заработной платы в пользу сотрудников работодатели платят страховые взносы, в том числе по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ). За счет этих взносов и финансируется пособие по БиР.

    Лица, временно находящиеся на территории нашей страны, наряду с гражданами РФ могут получить данное пособие, при условии что их работодатель перечислял за них указанные выше взносы в ФСС не менее 6 месяцев в период, предшествующий отпуску по беременности и родам.

    Если ИП уплачивал взносы по ВНиМ (хотя для него они не являются обязательными), он тоже имеет право претендовать на пособие.

    Пособие по БиР назначается в двух случаях:

  • На основании листка нетрудоспособности, выдаваемого беременной в медучреждении по месту учета. Больничный лист (БЛ) выдается в общем порядке на 140 дней. Если женщина ожидает более одного малыша, то ей положен БЛ сроком 194 дня. Если роды оказались осложненными, больничный лист продлевается на 16 дней. БЛ подлежит единовременной оплате.
  • В случае усыновления новорожденного до 3 месяцев. Здесь пособие положено за период со дня усыновления малыша и до истечения 70 календарных дней с момента его рождения, а в случае усыновления нескольких детей — 110 дней.
  • Оплачивается пособие по БиР в 100-процентном размере за счет средств ФСС. Для расчета берется заработок, с которого исчислялись взносы за 2 года, предшествующих дате выдачи листка нетрудоспособности. Законодательством РФ установлены максимальное и минимальное пособия по БиР.

    Пособие по беременности и родам и НДФЛ

    НК РФ предусматривает ряд доходов физических лиц, которые не облагаются налогом. Именно таким доходам посвящена ст. 217 НК РФ. Пособие по БиР прямо упомянуто в п. 1 данной статьи. Значит, работодатель, выплачивая пособие по беременности и родам, не удерживает с него НДФЛ.

    В случае когда в компании принято доплачивать своим сотрудницам пособие по БиР до среднего заработка в качестве компенсационно-поощрительных мер, с суммы, превышающей нормы, установленные законодательно, надлежит удержать и перечислить НДФЛ.

    Следует отметить, что п. 8 ст. 217 НК РФ освобождает от налогообложения доход, выплаченный в качестве материальной помощи родителю в случае рождения или усыновления ребенка в пределах 50 000 руб. Это максимальная величина, не облагаемая НДФЛ, в расчете на одного ребенка.

    Пособие по беременности и родам — это госпособие, финансируемое на 100% за счет средств соцстраха. Положено оно застрахованным лицам, работающим на территории РФ по трудовому договору. Беременная женщина получает пособие на основании больничного листа, усыновители — на основании соответствующих документов об усыновлении.

    Указанное пособие является доходом, с которого НДФЛ не удерживается.

    Пособия по беременности не облагаются НДФЛ

    Пособие по беременности и родам облагается ндфл 2018

    Вне зависимости от того работаете ли вы в штате или являетесь фрилансером, если у вас есть официальный доход, то вы должны с него платить 13% подоходного налога (НДФЛ).

    По закону работодатели обязаны производить и прочие отчисления работнику в связи с его состоянием или приобретенным статусом (например, беременность). Это наше советское наследие, самая гуманная его часть, доставшаяся нам.

    Это права рабочих и крестьян, которые с трудом были отбиты у господ и сохранены до наших дней. Но мы их успешно начали терять – бесплатную медицину, например, уже практически потеряли.

    Но не об этом сейчас. Считаются ли подобные обязательные пособия работодателей вашим доходом? По сути да. Тогда с них тоже нужно платить налог! Ан нет. Существуют категории граждан и выплат, которые освобождаются от уплаты НДФЛ.

    К ним относятся:

    • Пособие по беременности и родам
    • Единовременное пособие на ранних сроках тем, кто встал на учёт в медучреждении
    • Единовременное пособие при рождении ребёнка
    • Ежемесячное пособие по уходу
    • государственные пенсии
    • адресные выплаты
    • материальная помощь

    Данный список периодически незначительно меняется, но по состоянию на 2018 год это самый актуальный перечень.

    Кто и за что платит НДФЛ

    Отталкиваясь от пункта 1 статьи 207 НК РФ, налоги платят все физические лица, получающие доход на территории РФ, вне зависимости резидент он или нет. Также в следующей статье 208 пункта 7 НК РФ, говорится, что все пенсии, пособия, стипендии и иное по российскому законодательству признаются доходами, которые в свою очередь обязаны облагаться налогом, в размере 13%.

    ЧИТАТЬ >  Налог с продажи квартиры до 3 или 5 лет в собственности

    К чему всё это, спросите вы? Мол есть налогоплательщик, есть источники дохода, с которых нужно удержать НДФЛ и вроде всё ясно.

    Но наше законодательство допускает исключения из правил в виде льготных категорий граждан. Точнее есть такие виды доходов, с которых правительство не взимает налоги в государственный бюджет.

    Об этом читайте ниже.

    Кто может рассчитывать на пособие по декрету

    Декретный отпуск – это всё же незапланированное мероприятие, связанное с беременностью и рождением ребёнка, в случае, когда будущая мама прибывает на официальной работе по трудовому кодексу и в связи со своим положением не может продолжать трудовую деятельность. В таких обстоятельствах женщина получает пособие по беременности, но это не единственный случай, когда пособие по декрету имеет место быть.

    Кто по законодательству может претендовать на данный вид льгот:

    • Официально трудоустроенные граждане
    • Уволенные по сокращению и состоящие на учёте на бирже труда и занятости
    • Студентки очных отделений
    • Военнослужащие по контракту
    • Законные усыновители

    Расчет размера

    Государство и соцподдержка

    Являясь гражданином Российской Федерации, в том числе и иностранцем, за которых работодатель отчисляет страховые взносы, по закону вы вправе рассчитывать на различную материальную помощь от государства и организаций.

    В этом вопросе, связанном напрямую с демографией, принимает участие непосредственно Фонд Социального Страхования РФ (ФСС), который и занимается социальным обеспечением граждан и гарантирует им минимальную материальную поддержку, в том числе не денежную, а родовую.

    Всё начинается еще на этапе ранней беременности, когда роженицы освобождается от работы и может получать материальные выплаты из-за своего состояния.

    Пособие по беременности и родам относится к декретным выплатам, которое начисляется на основание больничного листа нетрудоспособности всем физическим лицам, состоящим в трудовых отношениях. Пособие не получают те, кто временно находится на территории РФ, или неработающие беременные граждане, для них существуют остальные материальные выплаты.

    ЧИТАТЬ >  Как сформировать 3-НДФЛ в программе «Декларация-2017»

    Платят или нет

    Любая организация, которая выплачивает своим сотрудникам заработную плату, премии, пособия, удерживает с них 13% налога с дохода физических лиц в пользу государственного бюджета.

    Самое главное, что пособия по беременности и родам, и все прочие на основании статьи 217 НК РФ давно уже входят в список доходов, которые не облагаются налогом и в том числе 13% НДФЛ.

    Таким образом, ваш работодатель ежемесячно выплачивает вам на протяжение 140 дней (чуть больше, если не один ребёнок), полагающееся по трудовому кодексу пособие, в период, когда вы находитесь в кредитном отпуске, а государство освобождает организацию от начисления подоходного налога на это самое пособие.

    ПБР рассчитывается исходя из среднего заработка будущей мамы и относится к общим правилам расчёта. На усмотрение работодателя, пособие может быть увеличено до полагающейся нормы, но в таком случае с разницы в переплате организация всё же должна удержать подоходный налог.

    С другой стороны, если всё обыграть, как выплату материальной помощи и сумма не превысит 50 000 рублей для одного ребёнка, то с данной суммы НДФЛ не будет удержан, что конкретно указано в пункте 8 статьи 217 НК РФ о доходах, не подлежащих налогообложению.

    Налоги с пособия по беременности и родам в 2018 году

    Пособие по беременности и родам облагается ндфл 2018

    Рассмотрим возможный пример расчета пособия по БиР на примере осложненных родов, при которых положено 156 дней отпуска.

    Предположим, что на протяжении двух предшествующих лет не было ни одного периода нетрудоспособности. Допустим, что заработная плата в 2016 году оказалась 450 000 руб.

    , а в 2017 году, полученные средства составили 522 000 руб. Число календарных дней за два года, как уже было сказано выше, составляет 731 день.

    Пособие по беременности и родам (декретные)

    • справку с места работы;
    • удостоверение личности;
    • справка с места жительства (ее получают в ЦОНе, срок действия 10 дней);
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • справка о составе семьи (если семья многодетная);
    • номер банковского счета (открыть и получить бесплатно карточку можно, например, в Народном банке. Скажите менеджеру карточного отдела банка, что вам нужно получить карточку для получения пособия и социальных выплат по уходу за ребенком и предоставьте оригиналы своего удостоверения и свидетельства о рождении ребенка).

    Декретный отпуск 2018 и пособие на ребенка в Казахстане

    Если работница претендует на пособие по беременности и родам, то будет ли облагаться НДФЛ сумма выплат? Ответ на этот вопрос вы получите в нашей статье. А также список документов, которые потребуется принести в бухгалтерию, в какие сроки оплатить пособие. Немаловажно знать, как отражать начисления в учете и отчетности фирмы.

    Пособие по беременности и родам облагается НДФЛ в 2018 году

    Так что же с пособием по беременности и родам (БиР)? Ранее считалось, что оно должно облагаться НДФЛ, так как это доход женщины.

    Однако сейчас была внесена существенная поправка в НК РФ, согласно которой государственная компенсация (к ней относится пособие), освобождается от обложения. Законодатели утверждают, что разработка поправки была обусловлена разночтениями и противоречиями в прочтении закона.

    Было не ясно, относятся ли пособия к доходу сотрудника. Поправка прояснила этот момент. Сейчас все предприниматели обязаны соблюдать единую норму.

    Облагается ли выплата пособия по беременности и родам НДФЛ

    После появления новорожденного на свет государство выплачивает молодой матери пособия на малыша. Такие деньги приходятся как никогда, кстати, для каждой семьи, ведь для ухода за новорожденным требуется немаленький бюджет. Некоторые семьи тратят эти деньги на необходимую мебель и одежду для ребенка: кроватка, комод, коляска, пеленки и подгузники.

    Если же это все куплено, то деньги тоже не будут лишним, так как по мере взросления малыша требуются новые финансовые затраты. Стоит знать, что в каждой стране и регионе эти выплаты отличаются друг от друга. Но если говорить о России, то при рождении ребенка, матери положено пособие по беременности и родам в 2018 году и начисления до полутора лет.

    Еще почитать:  Продажа авто менее 3 лет в собственности налог 2018

    • работающей женщине, которая будет получать деньги от предприятия;
    • лицам, усыновившим малыша;
    • дамам, родивших новорожденного, в армейских рядах.
    • неработающим мамам, которые могут рассчитывать только на выплаты от государства;
    • девушкам-студенткам очной формы обучения;
    • женщинам-предпринимателям. Для этого мать должна обратиться с социальную защиту, а размер выплат зависит от уровня дохода за работающий период.

    Пособие по беременности и родам в 2018 году

    Яндекс.Метрика